会计电算化7财务报表编制.ppt

教学目的及要求 系统学习会计电算化报表编制基本理论和技术方法。 了解报表系统的基本概念。 掌握报表的格式设置、公式设定、数据处理的方法及处理过程。 掌握资产负债表、利润表和现金流量表的编制及企业内部管理报表的设计方法。 章节内容 7.1报表系统的基本概念 7.2 报表结构设置 7.3 报表日常管理 7.4 资产负债表、利润表和现金流量表编制 7.5 企业内部管理报表编制 7.1报表系统的基本概念 学习要求 1.了解报表系统的基本概念。 2.掌握报表格式状态和数据状态下的工作内容。 教学内容 7.1.1报表结构 7.1.2报表文件与表页 7.1.3报表状态 7.1.4报表单元 7.1.5报表公式 7.1.6报表区域 7.1报表系统的基本概念 报表的处理思路：编制报表的格式→ 数据处理→形成报表 7.1.1报表结构 1）报表结构类型 按照报表结构的复杂性，可以将报表分为简单表和复合表两类。 （1）简单表 简单表是指规则的二维表，是由若干行和列组成。如资产负债表、利润表等。 7.1.1报表结构 （2）复合表 复合表是由多个简单表组合形成的，还可能出现表中套表的现象。 7.1.1报表结构 7.1.1报表结构 2）报表结构的基本要素 无论简单表还是复杂表，其格式一般都由标题、表头、表体和表尾内容四个基本要素组成。 （1）标题 标题用来表示报表的名称。 （2）表头 表头主要用来描述报表的编制单位、编制时间、编制计量单位、报表栏目名称等内容。 （3）表体 表体是一张报表的核心，它是报表数据的主要表现区域，是报表的主体。 （4）表尾 表体以下进行辅助说明的部门以及编制人、审核人等内容都是表尾所包含的内容。 7.1.2报表文件与表页 1）表页 表页是由若干行和列组成二维表。如果一张表页是由若干行、列组成的，则这个表是二维表，通过行和列可以找到二维表中任何位置的数据。 在一张二维表中，确定一个数据所在位置的要素为：列、行。 7.1.2报表文件与表页 2）报表文件 在报表系统中，报表文件（有的报表系统称工作簿）是报表系统中存储数据的基本单位，它以文件的形式保存在磁介质中，报表系统的打开、关闭、保存等命令都是针对报表文件名进行处理的。 每个报表文件都有一个名字，名字的结构是：名称.扩展名。 .XLS .REP(UFO报表系统中的文件) 7.1.3报表状态 报表格式设计工作和报表数据处理工作是在不同的状态下进行的。 为满足报表这两项工作的处理，电子报表系统将报表状态分为格式状态和数据状态两种。 7.1.3报表状态 1）格式状态 格式状态主要用于报表格式的设计，在格式状态下可以设计报表的格式，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字、可变区等。 报表的三类公式：单元公式（计算公式）、审核公式、舍位平衡公式也在格式状态下定义。 在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。 在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。在格式状态下时，所能看到的是报表的格式，报表的数据则全部被隐藏了。 7.1.3报表状态 2）数据状态 数据状态用于报表的数据处理，在数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、做图形、汇总、合并报表等。 在数据状态下不能修改报表的格式。 在数据状态下时，所看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。 7.1.4报表单元 报表单元是组成报表的最小单位，是由表行和表列所确定的方格，专门用于填列各类数据。单元名称由所在行、列标识。行号用数字1-9999表示，列标用字母A-IU表示。例如：D22表示第4列第22行对应的单元。 7.1.4报表单元 1）单元类型 在报表系统中，将单元分为数值单元、字符单元和表样单元三种类型。 （1）数值单元 数值单元是报表的数据，在数据状态下（格式/数据按钮显示为【数据】时）输入。 7.1.4报表单元 （2）字符单元 字符单元是报表的数据，在数据状态下（格式/数据按钮显示为【数据】时）输入。 （3）表样单元 表样单元是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。 表样在格式状态下（格式/数据按钮显示为【格式】时）输入和修改，在数据状态下（格式/数据按钮显示为【数据】时）不允许修改。 7.1.5报表公式 在电子报表系统中，报表公式分为三类：计算公式（单元公式）、审核公式、舍位平衡公式，报表公式的定义在格式状态下进行。 7.1.5报表公式 1）报表计算公式 报表计算公式，也称为报表单元公式或报表取数公式，是指为报表数据单元进行赋值的公式，一般由目标单元、运算符、函数和运算符序列组成，作用是从账簿、凭证、本表或其他报表等处调用、计算所需要的数据，并填入相应的报表单元中，它定义了报表数据之间的运算关系。 7.1.5报表公式 2）报表审核