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1、资产项目： （1）“货币资金”项目，根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。 （2）“应收账款”项目，根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。 （3）“其他应收款”项目，根据“其他应收款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中有关其他应收款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。 （4）“存货”项目，根据 “原材料”、 “库存商品”、 “周转材料”、 “生产成本”等科目的期末余额合计，减去“存货跌价准备”科目期末余额后的金额填列。材料采用计划成本核算，还应按加或减材料成本差异后的金额填列。 （5）“长期股权投资”项目，根据“长期股权投资”科目的期末余额，减去“长期股权投资减值准备”科目的期末余额后的金额填列。 （6） “固定资产”项目，根据 “固定资产”科目的期末余额减去 “累计折旧”及“固定资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。 （7）“在建工程”项目，根据“在建工程”科目的期末余额，减去“在建工程减值准备”科目期末余额后的金额填列。 （8）“无形资产”项目，根据“无形资产”科目的期末余额，减去“累计摊销”及“无形资产减值准备”科目期末余额后的金额填列。 2、负债项目： （1）“短期借款”项目，根据“短期借款”科目的期末余额填列。 （2）“应付票据”项目，根据“应付票据”科目的期末余额填列。 （3）“应付账款”项目，根据“应付账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列； （4）“预收账款”项目，根据“预收账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列。 （5）“应付职工薪酬”项目，根据“应付职工薪酬”科目的期末余额填列。 （6）“应交税费”项目，根据“应交税费”科目的期末贷方余额填列；如“应交税费”科目期末为借方余额，以“-”号填列。 （7）“其他应付款”项目，根据“其他应付款”科目的期末余额填列。 （8）“长期借款”项目，根据“长期借款”科目的期末余额填列。 　3、所有者权益项目： （1）“实收资本 （或股本）”项目，根据 “实收资本” （或”股本”）科目的期末余额填列。 （2）“资本公积”，根据“资本公积”科目的期末余额填列。 （3）“盈余公积”项目，根据“盈余公积”科目的期末余额填列。 （4）“未分配利润”项目，根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。末弥补的亏损，在本项目内以“-”号填列。 1 将多余现金送存银行 1300现金的内部变动 2 采购甲材料 210600 （10） 6 支付手续费 400 （18） 9 采购包装物木箱 2340 （10） 10 购入设备A 818600 （30） 16 出售设备 30000 （25） 17 支付设备清理费用 -1000 （25） 19 支付设备A安装费 23400 （30） 22 汇往南昌采购专户 10000现金的内部变动 22 提现 3000现金的内部变动 25 支付电费 10764（18） 26 取现以备发放工资 53270现金的内部变动 29 将工会经费转交工会 1109.4 （18） 38 采购专户余款转回 2000 现金的内部变动 39 应收票据到期收回 18000 （1） 47 收到富华公司款项 20000 （1） 48 收到利息收入 2000 （8） 53 购买工作服 35100 （10） 57 支付借款利息 5000 （30） 8000 （46） 59 非货币性交易收到补价 2000 （25） 60 支付广告费 3000 （18） 61 收到投资收益 10000 （23） 68 缴纳增值税 16920.8（13） 69 缴纳城建税及教育费附加 1692.08（1