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深圳发展银行 02、03年财务分析 深圳发展银行简介 　作为国内首家公开发行股票并成功上市的股份制商业银行，深圳发展银行自1987年12月8日成立至今，已走过了1７年的发展历程，从6家初具规模的农村信用社发展到全国性股份制商业银行，在深圳、北京、上海、天津、重庆、广州、珠海、佛山、设立了分支机构。今天的深发展，已经基本形成了覆盖华东、海口、杭州、南京、宁波、温州、大连、济南、青岛、成都、昆明等18个经济中心城市华北、西南、华南的全国性战略布局，机构与业务网络日臻完善。1988年，深圳发展银行的人民币普通股票在深圳证券公司首家挂牌公开上市。2003年末，深圳发展银行的总股本已由开业初期的1000万元增长到19.46亿元，总资产达1928.51亿元，股东权益总计达39.65亿元。 主营业务构成图（2003） 财务结构图（2003） 银行业特点 一、在主营业务的构成中，贷款占了绝大部分，这是因为银行的主营业务就是赚取存贷款的利息差。 二、银行业的资产负债率相当之高，深发展达到百分之九十五还多。 三、银行业的流动比率等于速动比率，这是 因为银行的存货为零引起的。 财务指标分析 赢利能力分析 净资产收益率 营业利润率 偿债能力分析 流动比率 资产负债率 营运能力分析 资产周转率 赢利能力分析——净资产收益率 赢利能力分析——营业利润率 偿债能力分析——流动比率 偿债能力分析——资产负债率 营运能力分析——资产周转率 主营业务收入增长原因分析： 其一,近年来深发展不断地在全国各地开设分行,努力由一个成功的区域性商业银行向全国性商业银行迈进，公司各分行逐步进入投资回报期,使得深发展主应业务收入增长。 主营业务收入增长原因分析： 其二,中国加入WTO以后,深发展深刻意识到要在竞争中得以生存,突破传统盈利模式、发挥金融创新至关重要。因此,公司一直努力扩大资产规模、完善用人机制、加快中间业务发展,提高竞争力。 主营业务收入增长原因分析： 其三,深发展对成本费用进行了有效控制, 实现了营业收入增长比经营支出增长速度快的良好势态。 营业利润率下降原因： 深圳发展银行的主营业务收入一直呈增长的趋势。 营业利润先增后减。如：由01年的1,158万元增长到02年的1,905 万元，到03年又降到了的1,687万元。 所以营业利润和主营业务收入之比的折线图就呈三角形了。 问题一、净资产收益率低 （原因）： （1）、营业利润的增长速度赶不上总资产的增长速度。 如：到2001年报告期末公司总资产达到1201亿元，增长82％；但公司的税前利润只为5.59亿元，同比增幅只有11％。 （2）、中间业务发展缓慢，非利息收入较低 。 导致了净资产收益率一直较底，而且有下降的趋势。 （分析）：这主要是因为存款增长较快，而贷款规模又无法及时跟上，无效利息支出较多引起的。 (解决办法):公司要在以后的发展中扩大放款规模，从中获取更多的利息收入，最大限度的发挥存款的力量；积极促进中间业务的发展。 问题二、资产的质量问题 （原因）：不良贷款大。如：2003年报告期末，按“一逾两呆”口径计算，深发展的不良贷款余额92. 84 亿元，比年初增加6.89 亿元，不良贷款率为8.49%，到2004年9月达到了124亿。 (解决办法): 要加强对资产质量的管理。 总结 问题（1）：净资产收益率低。 解决办法：扩大放款规模，最大限度的发挥存款的力量；同时积极促进中间业务的发展。 问题（2）：资产的质量问题 解决办法：要加强对资产质量的管理。 * *