第二章商业银行资本.pptVIP

《金融学》 第一节 商业银行资本金构成 商业银行资本金 资本金定义 一般企业资本金定义 公司资本（所有者权益）=公司资产总额—负债总额 商业银行的资本金 商业银行资本金=所有者权益+一定比例的债务资本 商业银行资本金的功能 营业功能 保护功能 管理功能 第一节 商业银行资本金构成 股本：银行的外源资本 普通股：是一种主权证书。是银行资本的核心部分，是银行永久性的资本。 优先股 ： 常见种类：固定股息优先股、可调整股息优先股和可转换优先股。 股性：无到期日，不存在偿债压力。 债性：股息固定，在红利分配的总量上小于支付给普通股股息，具有财务杠杆作用。 第一节 商业银行资本金构成 盈余 资本盈余：主要由投资者超缴资本所为。 留存盈余：是尚未动用的银行累计税后利润部分。 储备金 资本准备金 放款与证券损失准备金 债务资本 资本票据 固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。 资本债券 可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。 第二节 银行资本充足性及其测定 银行资本充足性及其意义 银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。 银行资本充足性 资本数量的充足性 资本结构的合理性 银行资本过高会降低财务杠杆比率，增加筹集资金的成本，影响银行的利润；资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。 银行的资本成本曲线要受到银行的资产规模、资产负债结构及其面临的市场状况所影响。即不同的资产规模、资产负债结构和所面临的市场状况会决定不同的资本成本曲线 第二节 银行资本充足性及其测定 测定指标 资本与存款比率（10%） 资本与总资产比率（8%） 资本与风险资产比率(15%) 测定方法 分类比率法----纽约公式 银行最低资本量 =无风险资产 0%+ 风险较小资产 5%+普通风险资产 12%+风险较高资产 20%+ 问题资产 50%+亏损资产和固定资产 100% 《巴塞尔协议》法 《巴塞尔协议》基本内容 确定并划分资本 核心资本（一级资本） 实收普通股 非累积性优先股 资本盈余 留存盈余 附属资本（二级资本） 混合资本（累积性优先股） 长期附属债务 资产重估增值 非公开储备（贷款损失准备） 普通准备金 《巴塞尔协议》基本内容 确定资产风险权重 （1）表内资产分五级：0；10%；20%；50%；100% 《巴塞尔协议》基本内容 确定资产风险权重 （1）表外资产转换系数分四级：0；20%；50%；100% 《巴塞尔协议》基本内容 商业银行资本充足率的计算 全部资本充足率= 核心资本充足率= 资本总额=核心资本+附属资本 风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额=Σ表内资产×风险权重+Σ表外项目×信用转换系数×相应表内资产的风险权重 《巴塞尔协议》基本内容 规定商业银行资本充足率的最低标准 全部资本充足率不得低于8%； 核心资本充足率不得低于4%。 附属资本不得超过全部资本的50%， 附属资本内普通贷款呆帐准备金不得高于风险资产的1.25%， 次级长期债务的金额不得超过核心资本的50％。 新《巴塞尔协议》 新巴塞尔协议的三大支柱 支柱之一：最低资本金要求（资本充足率≥ 8% ） 银行资本充足率=总资本/〔信用风险加权资产+（市场风险资本+操作风险资本）×12.5〕 支柱之二：外部监管 支柱之三：强化信息披露，引入市场约束 第三节 银行的资本管理与对策 《巴塞尔协议》资本充足率的计算 全部资本充足率= 分子对策和分母对策 加大分子——商业银行的总资本 压缩分母——商业银行的风险加权资产总额 提高资本充足率水平，降低经营风险，改善经营效益 一、分子对策——增加资本总量 是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构 内源资本策略 主要途径：增加利润留存 优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱 缺点：筹资数量在很大程度上受限于银行自身 银行资产持续增长模型 外源资本策略 通过发行股票和债务资本工具等外源资本方法来提高核心资本 银行资产持续增长模型 由银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率。美国经济学家戴维·贝勒于1987年提出了银行资产持续增长模型。 外源资本策略 商业银行通过向外发行股票、次级长期债券等方式筹集的资本。 银行资本外部筹集的主要方式 : 出售资产与租赁设备 发行普通股 发行