第五章商业银行第一节商业银行概述第二节资产业务与负债.pptVIP

第五章 商业银行第一节 商业银行概述第二节 资产业务与负债业务第三节 中间业务与表外业务第四节 商业银行经营管理第五节 我国商业银行改革 第一节 商业银行概述 一、 商业银行的起源与发展 货币兑换业→货币经营业→早期银行：商业用资金 ①保管凭条→银行券 ②划款凭证→支票 ③十足准备→部分准备 近代银行─股份制银行（1694.英格兰银行） 现代银行：业务综合化， 顾客遍及各行业 二、性质、特点、职能 （一）性质 以盈利为目的,办理包括活期存款在内的诸种信用业务和非信用业务的货币经营企业 （二）特点 吸收活存款 办理转帐结算 开办多种信用业务 开办多种非信用业务 （三）职能 信用中介职能 支付中介职能 信用创造职能 金融服务职能 三、组织形式 (一)外部组织形式 分支行制 单一银行制 持股公司制 连锁银行制 ??? ????? 　(二)内部组织形式 四、经营体制 以英国为代表的传统模式----分业； 美国《1933年银行法》－格拉斯斯蒂格尔法（Glass-Steagal Act） 以德国为代表的综合式—混业； 美国《金融服务现代化法案》Financial Service Mordenization Act of 1999/(Gramm-Leach-Bliley Act) 分业模式 优势： 有效地防止金融危机的传染，安全性高； 劣势： 金融体系的效率受到了制约； 信息封闭，部门之间无法共享资源。 全能型模式 优势 最大的优势是实现资源共享； 通过多样化业务的开展，可以深入了解客户情况，提高服务效率; 借助于提供各种服务，有利于吸引更多的客户，增强银行竞争地位 调剂银行各项业务盈亏，减少乃至避免风险，有助于经营稳定 第二节 资产负债业务 一、资产负债表 （一）负债方 资本项目 存款负债 借入负债 其他负债 （二）资产方 现金资产 贷款 证券投资 其他资产 核心资本 （一级资本） 股本 公开储备 未分配利润 资本盈余 （二）银行资本的用途 消化意外损失，保证正常经营 增强公众信心，防止银行倒闭 支持业务扩张，占领市场份额 　 （二 ）借入负债 同业拆借 中央银行借款：再贴现、再贷款 回购协议 欧洲货币市场借款 发行中长期债券 保证贷款：以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时承担连带责任而发放的贷款； 质押贷款:以动产如股票、债券、人寿险单、权利等为抵押物； 抵押贷款:以不动产所有权证书(土地 工厂 住房 设备)为抵押 ，金额视座落位置等而定 逾期：贷款过期一天 呆滞：逾期一年，或逾期虽未满一年，但企业停产、项目下马的； 呆账：贷款人走死逃亡或经国务院批准的呆账,核销要经财政当局批准，呆账核销即视为放弃债权， （按这种方法提取的贷款损失准备金仅普通呆账准备金一种，还不到贷款总量的1%。 ） 正常：借款人能够履行合同，按时还本付息（毫无问题） 关注：有能力偿还本息，但存在不良影响因素（潜在缺陷） 次级：还款能力出现明显问题，依靠正常收入无法保证足额 偿还本息。 （明显缺陷） 可疑：无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保也肯定要造成部分损失。 （明显缺陷，且有部分损失） 损失：采取所有可能措施和必要法律程序后，本息仍无法收回或收回及少部分。 （贷款已丧失作为银行资产价值”） 分业经营制度的国家，商业银行证券投资的对象主要是债券，其中尤以国家政府债券为主； 在实行混业经营制度的国家里，商业银行的证券投资对象是股票和债券。 《中华人民共和国商业银行法》第43条明确规定：“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。” 第三节 中间业务与表外业务 一、定义 表外业务：不列入资产负债表，而仅可能出现在财务报表脚注中的交易活动。 狭义的表外业务是指构成银行或有债权、或有负债，即在一定条件下可以转化为表内资产或负债的业务。 中间业务：不构成银行或有债权、债务，不承担任何资金风险,接受客户委托，提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的业务。 补充说明： 国外商业银行通常将中间业务统称为表外业务；我国商业银行一般习惯将广义的表外业务称为中间业务 在本节中将结算、租赁、信托、咨询等不构成银行“或有负