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房地产财务管理细节 一、库存现金的管理 ①现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。库存现金不得超过元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。 ②出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。 ③凡能用支票支付的款项不得支付现金如特殊情况，需用现金由公司董事长或总经理批准，并经财务部同意后，方可支付现金。。④现金的支出⑤现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；⑥差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额按。按借款审批程序审批，经核准签字后方可借款。出差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。 ⑦、其他借款，由借款人填写申请单，经签字，并由签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。 一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（１万元以上）支付往来现金。严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。除1000元以下零星开支外可采用现金支付外，其余结算均应通过银行结算。（二）现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。、银行存款的管理 、银行帐户，银行帐户供经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。2）、银行帐户的帐号必须必威体育官网网址，非因业务需要不准外泄。原则确因工作需要开设帐户的，需报批准，已经开设的，需向财务部补办备案手续。）、银行帐户印鉴的使用实行章分管并用制；即：财务章由保管，另外枚由，不准１统一保管使用。印鉴保管人临时出差时委托他人代管。）、银行支票的使用规定： a、业务银行支票，必须凭付款审批单，经及经办人签字，写明用途、金额、日期； b、会计人员单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人； c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票。如特殊情况需签发空白支票，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”。 d、支票用于转帐的，必须在支票左上角划两条斜线； f、支票后，必须在十日内报销清帐，不得转借使用。因特殊原因不能在规定期限内报帐的，应到财务部说明原因，限定报帐时间，否则。g、支票报销是必须附发票、入库单，对于分期付货款的，必须按每次付货款金额开具发票方可报销。e、业务人员收到支票应到财会机构办理入帐手续，一般应先确认收到款项后，才发货或提供劳务。5）、的销售收入（营业收入）按指定帐号进帐。 6）、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附付款凭证记帐备查。同一项目（）应按合同总额报批，不准分报批、支付。对违反上述规定的付款，财务人员有权拒绝付款。 7）、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。 9)、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。10)、有关资金使用的审批，如审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附有关发票、单据后面入帐备查。银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。、应收款的管理 1）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。 2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。 3）建立应收款内部管理报告制度。 ①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并根据工程(购销)合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析,对拖欠货款(工程合同超过2个月,购销合同超过1个月)理出清单不得拖延,并理出潜在交主管领导,由合同签订单位提出解决办法,经主管领导批准之后执行。 ②财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，③负责收款的部门在接到超期应收款通知单后，④申请付款的部门及经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重损失巨大的，要追究法律责任4）对于预付帐款应严格管理。 ①预付款应按照规定程序和权限办理； ②预付款必须合同付款，并在合同约定的时间清