2006年某集团公司财务管理制度--金正大.docVIP

财 务 管 理 制 度 第一章 总则 第二章 货币资金管理细则 第三章 应收款项及销售收入管理细则 第四章 实物资产管理细则 第五章 应付及预付款项管理为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用， 第二条 公司设主管财务的总经理，全面领导财务总公司的工作。财务总公司下设会计部、出纳部、资金部，具体负责组织、控制财务资金收支和全面核算、监督公司业务，为各项经济决策提供准确的信息，同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。 第三条 各部配备部长、副部长、副主任、财务主管和合格的财务人员，依法办理财会工作。财会人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财会工作。 第四条 公司财务部门的职能认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 厉行节约，合理使用资金。 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收。 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 完成公司交给的其他工作。 财务工作岗位职责会计的工作职责按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 完成交付的其他工作。 出纳的工作职责认真执行现金管理制度。 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 严格支票管理制度支票使用手续。积极配合银行做好对帐、报帐工作。 配合会计做好各种帐务处理。 完成交付的其他工作。 管理管理管理 （2）各级别人员乘坐交通工具标准(见下表) 强调：根据工作需要，出差需乘坐飞机的领导，在向董事长或分管领导上交出差申请时，必须注明乘坐飞机，并以此做为机票签字依据。（注：特殊情况超出规定标准报销的，须经分管领导签字同意后方可报销） 第五条 生产、非生产性费用的管理： 生产费用是指企业为组织生产所发生的材料费、人工费、水电汽费、机械修理费等，非生产性费用指企业管理人员发生的差旅费、餐宿费、企业绿化费、日常消耗用品费、营销费、礼品费等。 1、下达流动资金定额的企业生产性费用支出，由经办人填写“用款申请单”并签字，经所在企业一把手批准签字后到财务办理支付手续。一把手外出时由授权领导审批。 2、非生产性支出要严格执行有关管理规定，标准内费用单据由经办人签字，所在企业单位负责人批准，经集团公司分管领导审核签字后方可办理报销手续。各单位会计负责每月将本月发生的非生产性费用分类汇总上报财务部，财务部负责每月将各单位所有的非生产性费用汇总，报董事长、总裁核准。 第六条 营销费用 1、各单位销售部门根据业务员当月实际销售数量及回款金额，按企业销售政策规定计算销售人员应得的工资、差旅费，以工资表的形式每月统一造表，由各单位领导和集团公司分管领导签字后，财务方可发放。 2、旅游服务单位服务员、导游等人员按酒店管理公司规定，以工资表形式统一造表，列明时间、人数和金额，由各宾馆酒店经理、旅游公司负责人和集团公司分管财务的总经理签字后，财务方可发放。 3、企业销售产品、提供劳务活动中，按照双方约定需由企业返利或支付提成款的，必须按实际回款额计算提出，填写“营销费用支出单”，由经办人、企业会计、企业负责人和集团公司分管总经理审核签字后，报董事长批准方可办理付款手续。要求企业会计必须依据合同认真审核客户回款金额，并在“营销费用支出单”上注明截止到申请付款日累计实际回款额、已付返利或提成款金额。下月10日前，由各厂销售会计填写统一的营销费用汇总表，上报各厂财务主管，由财务主管上报集团财务。 4、各企业单位承揽大的业务项目，发生的营销费用，一律填写“营销费用支出单”，由经办人、单位负责人、公司分管领导、董事长签字后，方可办理支付业务。 第七条 礼品费用 1、各单位对外赠送礼品原则上以公司自己生产的产品为主（如面料、葡萄酒、服装等）。 2、各单位赠送礼品时，必须先填写“物品申请单”，由单位主要领导和集团公司分