2013别克品牌售后配件政策.pptVIP

34. 审计程序： 查验审计期间配件发票是否全部入DMS系统，是否存在配件外购。 核查全部配件增值税进项发票，抽查每家供应商发票是否入DMS系统。 核查其他配件发票，查验其入账科目及录入DMS系统情况。抽样数：两个月会计凭证及费用帐的相关凭证。 核对审计期间上海通用汽车配件供应数与DMS系统入库数是否一致。 核查二个月配件DMS系统入库数与财务入库数是否一致。ASC财务在配件入账时，须在凭证后附上发票和发票清单（除暂估外）、收料单、供应商的送货单。在涉及每月暂估配件入库的凭证后必须附上所涉及配件的送货清单及其相应的DMS入库单。 配件出库是否都录入DMS系统，是否存在配件外销。 查验抽样的维修收入发票、工单、领料单是否都在DMS系统内核算，确保所有单据真实、完整，能准确反映每笔业务情况。维修工单必须连号保管，以维修工单编号整理附上结算单、领料单，装订成册备查。维修收入的凭证后应附上维修发票并能迅速提供相应的维修结算单。维修资料须按上海通用汽车要求归档保管。抽样数：10-20笔维修业务。 查验审计期间增值税开票系统。 核查二个月配件DMS系统出库数与财务出库数是否一致。 核查二个月的DMS库存帐与财务配件帐是否一致。 抽查配件实物10－20笔，核实其帐实相符情况。 所有差异数须有单证说明。根据核查情况可扩大抽样样本量。 35. 自2011年（含2011年）起第一次违规， 不含税违规样本金额(元) =300,000 300,000 经济处罚(元) 违规金额的20% 自2011年（含2011年）起第二次违规 不含税违规样本金额(元) =300,000 300,000 行政处罚 黄牌警告 黄牌警告，全国通报批评。 经济处罚(元) 违规金额的50% 取消审计当年星级评比资格。保留追回该维修中心违规采购或销售样本量发生年度所获得的年度奖励的权利。 审计处理： 注：（1）若上海通用汽车有限公司特约服务中心在审计过程中具有藏匿、销毁或者拒绝提供有关资料，捏造单据或制造虚假系统资料的行为，造成上海通用汽车有限公司审计人员在审计期间无法获取可靠的审计证据，上海通用汽车有限公司审计人员将于审计报告中予以阐述，并对无法完整提供审计资料，缺失维修工单或财务凭证的情况处一万以上十万元以下的处罚。 （2）ASC的维修记录应该真实、完整(包括维修工单与维修结算单项目应匹配,配件出库单与维修结算单上的配件数及配件价格应一致、维修结算单总数与发票数应一致), 违反此规定视为配件外购外销处理。 呆滞件 10%以下5分；11%以下4分；12%以下3分；13%以下2分；14%以下1分；14%以上0分 安全库存考核：不变 A+B类： 2013年别克品牌售后配件商务政策 2013年1月 目录 基本要求 售后单项奖 考核细则 售后修补漆专项商务政策 经销商售后审计细则 附录 考核否决项 外采外销: 指经销商从外部渠道采购非SGM配件或以批发或零售的方式销售给汽配商店、修理厂等（允许销售配件除外） DMS系统使用的规范性: 指任何配件业务的开展只能使用DMS系统，经销商在DMS系统中的任何操作都不得影响考评数据的准确性（包括但不限于大规模负数出库及退库操作） 别克品牌获奖ASC基本要求 考核金奖 考核银奖 考核铜奖 ASC周转率要求 ASC配件销量要求 评奖标准 金奖ASC 完成100%及以上全年配件出库销售目标 银奖ASC 完成95%及以上全年配件出库销售目标 铜奖ASC 完成90%及以上全年配件出库销售目标 全国所有经销商（除以下三种情况） 每半年必须保证4个月的周转率不低于1.8，且每半年的平均周转率不低于此要求。若年平均期末库存大于600万，则无须遵循该考评要求 执行多频次订单地区经销商 每半年必须保证4个月的周转率不低于1.6，且每半年的平均周转率不低于此要求 广州地区日订单地区经销商 每半年必须保证4个月的周转率不低于1.0，且每半年的平均周转率不低于此要求 DIMS系统上线经销商 DIMS系统平均采纳率高于80%，则无须遵循该考评要求；若低于80%，则按原要求考核 此处周转率公式为：月周转率＝（月初库存+月末库存）/2/（当月维修领料出库成本金额+当月配件销售出库金额） 配件管理奖 获奖数量预估 奖金比例 （占年度经销商配件订购金额的比例） 配件金奖 Top 10% 4% 配件银奖 Top10%-30% 2% 配件铜奖 Top30%-70% 1% 配件管理奖奖金级别 目录 基本要求 售后单项奖 考核细则 售后修补漆专项商务政策 经销商售后审计细则 附录 售后单项奖 单项奖 经销商数 单家奖励额 总奖励额 附件达标奖 在满足附件达标的情况下，对于所有经销商的附件订购金额进行相应的返利奖励。 所有经销商 在满