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内部会计管理制度 按照《会计法》的要求， *****建立单位负责人、会计机构负责人在内的，分层次、分岗位的责任保障体系，以保证会计工作的正常运行和会计信息的真实与完整。 一、会计核算的组织形式及管理机构 根据*****企业管理的需要，设置了财务室，执行会计核算，全面反映、管理中心的财务状况、经营成果以及资金的筹集和投资等经济业务。 1、财务室，由财务主任负责，负责编制中心的财务收支计划和更新改造、大修理计划，并对计划的执行进行监督、考核，负责中心财务收支情况和财经法规执行的检查、监督，负责中心资金的运用、调配和集中管理，紧紧围绕中心的资产（生产）经营目标有效地发挥监督、管理作用，不断提高会计工作的质量。 2、***设置核算会计机构，按定员配备会计人员，对各项经济业务进行核算和监督，全面、真实、准确地反映本单位（企业）的财务状况和经营成果。 3、未经总公司批准，各单位（企业）不得擅自设置二级核算机构。由于生产、经营的需要，经批准设立二级核算机构的，收支必须纳入本单位（企业）会计机构的统一管理，能够合署办公的必须合署办公。 二、****负责人对会计工作的领导职责及权限 （一）职责 1、对*****的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 2、组织领导****会计机构、会计人员和其它相关人员严格遵守《会计法》和《企业会计制度》的规定，依法进行会计核算，实行会计监督。 3、对成绩显著的会计人员，给予精神或物质奖励，不得对依法履行职责、抵制违反《会计法》规定行为的会计人员实行打击报复。 4、在****财务会计报告上签字并盖章，保证财务会计报告的真实、完整。 5、组织****财务建立有效的内部控制制度，强化总公司和中心内部制约机制。 6、应当保证会计机构和会计人员依法行使职责，不得授意、指使、强迫会计机构和会计人员违法办理会计事项。 7、对会计机构、会计人员无权处理的经济业务事项的报告，应及时作出处理决定。 8、如实向受托审计的会计师事务所和上级审计部门提供会计资料，不得要求或示意出具不实或不当的审计报告。 9、依法任用具备会计从业资格的会计人员，并保障会计人员参加继续教育和培训。 （二）权限 1、根据总公司的要求，按照程序决策和决定***财务收支计划、更新改造和大修理计划、对外投资、对外担保、对外借款、基本建设等事项。 2、代表****对外签订经济合同。 3、按照总公司的要求，决定中心利润分配、自有资金使用、职工工资和奖励分配、福利待遇等方案。 4、组织对各部室车间经营盈亏目标进行验收、考核。 三、会计机构及其负责人（会计主管人员）的职责及权限： （一）财务主任的职责 1、保证国家法律法规及上级工作方针、政策、规定和指示等在本系统正确地贯彻落实。 2、按照集团公司和总公司的要求，科学、合理地制定财务收支计划、更新改造和大修理计划，并组织实施和监督执行，保证总公司和中心各项经营目标的实现和国有资产的保值增值。 3、客观、及时、准确反映中心的财务状况和经营成果。确保中心国有资产的安全与完整，防止国有资产的损失。 4、完善企业内控制度，加强会计监督，杜绝违纪事件的发生。 5、负责中心资金的运用、调配等管理工作，加强资金的集中管理，充分发挥资金的使用效益。 6、组织培训本系统的会计人员，提高会计基础工作水平。 （二）权限 1、参与中心财务收支计划、更新改造和大修理计划的编制，参与生产经营管理会议和有关经营决策。 2、参与经济合同、投资论证。 3、有权检查、审核中心的财务收支、资金运用、财务管理和财经纪律执行情况。 4、按规定对中心的资金进行调配和合理使用。 5、参与制定中心财会管理等制度并负责进行解释、修订等工作。 6、有权决定中心财务人员的分工，考核各岗位工作质量。 7、对各单位（企业）会计机构设置、财会干部升迁、财务负责人的任免和奖惩有建议权。 8、对不符合国家政策、法令及违反财经纪律的事项有权按《会计法》要求拒绝报销，并向总公司领导和上级财务部门报告。 四、会计机构和其它职能部门的关系 按照岗位互不相容原则确定会计机构和其它职能部门的职责及权限，保证采购与管理、钱与物、报销与授权审批等相互控制、制约，确保本单位财务管理工作有序进行。 1、调关系。相互协调工作，共同为总公司和中心的发展壮大而奋斗。 2、服务关系。会计机构本着为生产部门服务的思想，积极为其它职能部门提供资金保证，为经营决策提供信息资料。 3、配合关系。相互配合，互通、互享资源和信息，互相信任，做到生产与管理、现场与机关不脱节，促进企业经营水平的提高。 4、监督关系。会计机构有权对各职能部门所提供、办理的经济业务事项的真实性、合法性进行审核、控制和监督，以确保企业财务收支的真实、客观。 内部稽核制度 按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要