xxxx财务盘点制度.docVIP

  1. 1、本文档共15页,可阅读全部内容。
  2. 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
  3. 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  4. 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
  5. 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
  6. 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们
  7. 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
  8. 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
xxxx财务盘点制度

xxxx财务盘点制度 第一条 目的 为保证存货及财产盘点的正确性,使xxx盘点工作处理有章遵循,并加强管理人员的责任,以达到财产管理的目的,特制定本办法。 第二条 盘点范围 存货盘点:系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。 财务盘点:系指现金、票据、有价证券。 财产盘点:系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。 固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。 代保管资产:系由供货商提供,使用后结帐的物品。 低值易耗品:购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。 第三条 盘点方式 (一)年中、年终盘点 存货:由各管理部门、采购部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。 财务:由财务部会计人员盘点。 财产:由各部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面清点。 (二)月末盘点 每月末所有存货,由各部门及财务部实施全面清点一次。 第四条 人员的指派与职责 总盘人:由总经理任命,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 主盘人:由各部门经理担任,负责实际盘点工作的推动及实施。 盘点人:由各部门指派,负责点计数量。 监盘人:由总经办派人担任。 会点人:由财务部门指派,负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。 协盘人:由各部门指派,负责盘点时料品搬运及整理工作。 特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽点人,其职责亦同。 第五条 盘点前准备事项 盘点编组:由财务部于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”,交总经理审定后,公布实施。 各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当;所需盘点表格,由财务部门准备。 存货的堆置,应力求整齐、集中、分类。 现金、有价证券等,应按类别整理并列清单。 各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。 各项财务帐册应于盘点前登记完毕,并将有关单据如:入库单、领料单、退料单、固定资产转移单等装订成册。(一月一本) 盘点期间已收到物资而未办妥入帐手续的,应另行分别存放,并予以标示。 第六条 年中、年终全面盘点 财务部门应于上报总经理批准后,签发盘点通知,并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会,拟订盘点计划表,通知各有关部门,限期办理盘点工作。 盘点期间除紧急用料外,暂停收发料。 年中、年终盘点,应采全面盘点方式,如确因事情特殊,无法办理时,应报总经理核准后,才能改变方式进行。 盘点应尽量采用精确的计量,避免用主观的目测方式,每项财物数量,应于确定后,再继续进行下一项,盘点后不得更改。 盘点物品时,会点人均应依据盘点人实际盘点数,详实记录于“盘点统计表”,并每项应核对一次,无误后在该表上签字确认,如有出入,必需再重点;盘点完毕,盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联,第一联由部门自存,第二联送财务部门,供核算盘点盈亏金额。 第七条 不定期抽点 由总经办视实际需要,随时指派人员抽点;也可由财务部门报总经理核准后办理。 盘点日期及项目,以不预先通知各部门为原则。 不定期抽点,应填列“盘存表”。 第八条 盘点报告 各部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联,并填列差异原因的说明及对策后,送交财务部门汇总转总经理审定后,第一联送各部门,第二联财务部门自存作为调帐的依据,第三联转送总经办。 不定期抽点,应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级审定。年中、年终盘点,应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报总经理审定。 盘点盈亏金额,平时仅列入待处理科目,年终时才转入营业外收入或营业外支出。 第九条 现金、票据及有价证券盘点 现金、银行存款、票据、有价证券等项目,除年中、年终盘点时,财务部门至少每月抽查一次。 现金及票据的盘点,应于盘点当日上班未开展业务前或当日下午结帐后办理。 盘点前应先将现金存放处封锁,并于核对帐册后开启,由会点人员与出纳人员共同盘点。 会点人依实际盘点数详细编制 “现金(票据)盘点报告表”一式两联经双方签认后确认。 有价证券等应核对认定后,由盘点人依实际盘点数详细编制 “有价证券盘点报告表”。 第十条 存货盘点 存货的盘点,以当月最末一日举行为原则。 存货盘点,原则上采用全面盘点。 第十一条 注意事项 所有参加盘点工作的盘点人员,对于本身的工作职责及应准备事项必须深入了解。 盘点人员盘点当日一律停止休假,并须按时到达指定的工作地点向该组复盘人报到,接受工作安排。如有特殊原因而需他人代理应事先经核准,否则以旷工处理。 所有盘点工作都以静态盘点为原则,因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。 盘点使用的单据、报表内若遇修改处,均须盘点人员签认才能生效,否则应追究其责任。 所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料

文档评论(0)

zsmfjy + 关注
实名认证
文档贡献者

该用户很懒,什么也没介绍

1亿VIP精品文档

相关文档