XX金珠股份有限公司财务管理制度(p16).pdfVIP

西藏金珠股份有限公司财务管理制度 西藏金珠股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 1.1 西藏金珠股份有限公司（以下简称股份公司）财务管理制度(以下简称本制度)，是 根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》和行业财会制度，并结合本公司的实际 情况制定。 1.2 本制度是规范本公司及其所属子公司和全资子公司(上述单位以下简称企业)的会计 核算程序和财务管理工作的管理办法。 1.3 各子公司按照本制度规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适 合本企业的财务管理制度和实施细则，报股份公司批准后执行。 第二章 财务管理组织机构 2.1 股份公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。 股份公司及其全资子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约 束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算， 但在经营、财务上实行统一管理。独立核算的企业设置独立的财务机构。 2.2 公司法人代表及总经理、财务总监、财务负责人、财务部经理在财务会计管理上的 主要责任： 1、对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责； 2、具体确定公司内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度； 3、组织拟定公司内部财务管理办法，按规定程序报批后执行； 4、根据公司预算方案组织企业生产经营； 5、接受财政、税务、审计机关的监督。 2.3 公司财务总监在财务会计管理上的职责： 1、财务总监是公司的财务负责人，对董事会负责，站在投资者的立场上为维护投资者 １ 西藏金珠股份有限公司财务管理制度 的利益而对公司实行财务监督。 2、主持本公司全面的财务工作,领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘 财务部经理及一般财会人员； 3、对公司和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标； 4、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见； 5、负责组织编制会计报表，组织领导清产核资工作； 6、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 7、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理情况； 8、协调各单位、各部门与财务部门的关系； 9、审查各子公司的内部财务管理制度； 10、与总经理联签批准董事会规定限额内的企业经营性、融资性、投资性、固定资产及 资金调动事项； 11、审核公司的重要财务报告，并与总经理共同确认其准确性后上报； 12、参与制订公司的财务管理规定，监督检查公司各级财务运作和资金收支情况。 2.4、公司财会财务部经理的主要职责： 1、具体负责公司的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计 核算； 2、如实反映本单位的财务状况和经营成果； 3、监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算； 4、参与公司经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指导 属下单位的财务管理和经济核算； 5、协助财务总监及总经理做好财务工作，对财务总监直接负责； 6、负责公司的经营性、融资性、投资性、固定资产及资金调动的审核签字； 7、按公司经营计划，提出年度财务计划，作为公司资金运用的依据； 8、提出财务会计及预算等制度； 9、根据本单位工作计划，编制本单位年度预算，并加以控制。 2.5 企业各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容： 1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完 整的原始凭证予以退回，要求更正、补充； 2、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处 理的，应当立即向本单位领导人报告，