东北分公司财务管理规定.docVIP

东北分公司财务管理规定 为了规范公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制定本制度。 一：借款的有关规定 1：出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，每延迟一天扣其所报差旅费金额的1%并不得再借款。 2：公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分公司经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%的罚款。 3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其委托人负连带责任。 4：借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10%—30%的罚款。 二：费用管理制度 （一）：差旅费的有关规定 1：公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不能核定的，由出差人员在出差回来后补填。 2 :出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。 3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限额如下： 职位 经理 副经理 主任 主任以下 费用 交通费 实支 实支 实支 实支 每日住宿费 150 140 120 100 出 差 按每天40元/天，即早餐10元、中晚餐各 15元。（无手机报销人员按每天50元/天， 补 贴 即早餐10元、中晚餐各20元） 说明： 1、 交通费以正规单据认定，无法取得凭证者核实认定，使用公司交通工具不报销交通费。 2、分公司人员一般情况不得乘飞机，如有特殊情况需乘飞机的需经主管副总审批，除分公司经理和副经理以外其他人不得乘坐火车软卧，如有乘坐者，由乘坐者自行承担软卧票面金额的30%。 3、打的费用必须在票面上写明从何处至何处、办何事，并注明日期。未注明或不合理的不能报销。 4、住宿费以凭证于给付标准内认定，超过部分自付。 5、低阶人员随高阶人员因公 6、原则上应当日来回的出差，不得报销住宿费。 7、餐费标准由公司、代理商或其他个人供应餐饮或已报销招待费的，不另补贴餐费。 差旅费报销明细单 项目 时间 自何处至何处 交通费 住宿费 餐费 招待费 杂费 合 计 月 日至月 日 月 日至月 日 月 日至月 日 合 计 （二）：伙食费 依据办事处人数来确定： 1、一个人每月500元 2、二个人每月900元 3、三个人每月1200元 4、四个人每月1500元 5、五个人每月1700元 6、五个人以上每增加一个人增加250元 超过标准的，超过部分由办事处人员分担。 （三）：业务招待费 1、业务开支以“业务客观需要，节约”为原则，非业务需要而发生的招待费不得报销。 2、业务招待费开支必须与伙食费严格区分。 3、业务招待费报销必须提供正规的单据，同时写清事由、请客对象、人数等，否则不允许报销，审核者必须严格把关。（因小餐馆确实无法取得正规发票者，须取得收据并得到证实后方能报销） （四）：手机费 手机费以“实际需要”为原则，根据分公司的实际情况作以下规定： 1：分公司经理（厉秀勇）每月报销最高限额为700元。 2：办事处主任（林立志）每月最高报销限额为500元。 3：办事处副主任（杜育栋）每月最高报销限额为200元。 4：营销员（黄建总）每月最高报销限额为300元。 5：营销员（陈有峰）每月最高报销限额为200元。 6：会计（陈晓军）每月最高报销限额为100元。 7：营销员（陈志超）每月最高报销限额为200元。 8：营销员（戴瑞远）每月最高报销限额为150元。 9：手机报销以正规发票为准，低于最高限额的按实际报销，超额自负。 10：各分公司必须将符合报销条件的人员名单上报财务部。年内如有新增符合报销条件的人员必须先申请后报销，报销起始时间以公司批准日为准。 （五）：电话费 1、办事处电话遵循“公私分明、私话自付、长话短说、严禁浪费“的原则。 2、根据实际情况，公司规定每月办事处人员私人用话限额30元，超额自付（按电话局明细单为准）。 3、通话时发现闲聊，且不听警告、劝阻者罚款50元，私话费用