公司理财基础(p66).pptVIP

理财专家应具备的素质 道德素质 作风正派 、有敬业精神 、对企业忠诚 知识素质 要具备微观与宏观经济学知识 要熟练掌握会计知识 要对本企业的生产产品有深刻的了解 理财专家应具备的能力 组织及协调能力 分析判断能力 就外部而言，理财专家应具备对整个宏观国民经济的发展趋势以及市场环境变化的分析判断能力，分析市场上的财务机会和财务风险，为企业的财务决策提供依据。 就内部而言，理财专家应当从企业纷繁复杂的理财活动中，揭示其规律性的东西，找出存在的问题并提出解决方案。 参与决策的能力 沟通与交流能力 使用人及培养人的能力 树立企业理财新观念 竞争观念 经济效益观念 时间价值观念 财务风险观念 财务公关观念 良好的个人形象的观念 谢谢大家！ 1.5.2金融市场环境 1.金融市场与公司理财 市场是企业投资和筹资的场所 企业通过金融市场使长短期资金互相转化 金融市场为企业理财提供有意义的信息 2.金融性资产的特点： 流动性 收益性 风险性 3.金融市场的分类和组成 1）金融市场的分类 2）金融市场的组成 4.金融市场上利率的决定因素 利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+变现力附加率+违约风险附加率+到期风险附加率 1.5.3经济环境 1.宏观经济状况 1)经济发展状况 2）通货膨胀 3）利息率波动 2.政府的经济政策 3.竞争 2、各种环境下的中小企业理财活动 买方市场条件下的企业理财活动 加入WTO后的企业理财活动 知识经济条件下的企业理财活动 支撑战略决策的企业理财活动 “．COM”公司的企业理财活动 买方市场条件下的企业理财活动 树立创新观念 应在传统的“管财与管物”观念中融入“管人”的观念。人是生产要素中最积极的因素，是知识的载体，是创新的主体，是增强企业竞争优势的最重要源泉。买方市场条件下的企业理财要立足于管人，并与“管财与管物”有机地结合起来，注重企业人力资源的开发和利用。 要通过建立责、权、利相结合的运行机制，强化对人的激励与约束，充分挖掘人力资源，把人的知识潜能最大限度地发挥出来，使企业理财成为充分调动人的积极性和创造性的有效手段。 买方市场条件下的企业理财活动 加强成本管理 一是广泛实施标准成本制度，明确成本管理目标。制订企业的标准成本要将企业产品的价格水平锁定在市场的竞争优势上。 二是全面开展“价值工程”管理活动。价值工程是技术和经济相结合的科学管理方法，以功能分析为核心，通过功能分析，使产品或作业达到适量的价值，即用最低的成本来创造应具备的必要功能。价值工程管理使企业在产品设计和创造阶段，就注重成本控制，从而能促使企业在实现产品功能的基础上最大限度地降低成本。 三是强化成本分析，实行成本诊断。要定期地将实际成本与标准成本比较，进行认真分析，不断总结成本管理经验，纠正成本管理偏差，实现成本控制目标。 买方市场条件下的企业理财活动 制订信用政策 一要确定适当的信用标准，谨慎选择客户。应该知道，在应收账款成本中，给企业带来损失最大的莫过于客户拒不付款或无偿债能力而造成坏账成本。所以，企业财务部门应认真研究客户信用状况，为正确确定客户提供依据。 二是要根据实际情况，给客户以适当的信用期限和现金折扣，促使客户尽早付款，促使资金尽快回笼，减少应收账款的机会成本。 三要加强营销队伍建设，明确发货审批权限，责任到人，防止盲目发货或发“人情货”；同时将货款回收状况、合同履约率等指标同营销人员的报酬挂钩，充分调动营销人员收款的积极性。 买方市场条件下的企业理财活动 强化风险管理 一是要有效地选择和利用市场信息。 二是要不断创新、更新管理办法。 三是要根据产品寿命周期确定财务经营方向。 四是要适应“媒体空间”无限扩大的趋势，调整财务经营战略。 五是要加强无形资产管理。 买方市场下，中小企业如何在不断创新发展中防范、抵御各种风险是其理财工作的重要课题。 加入WTO后的企业理财活动 如何进行企业理财体制的再造将成为我国企业的重大课题。 体制再造，就是对中小企业理财制度、机制、地位、人员等方面进行革命性的元素配置和制度创新，使企业理财体制能够促进企业的发展，以全新的、科学的、合理的现代企业财会制度来统领和理顺企业内部的各种关系，推动和促进国企尽快建立现代企业制度并释放出巨大潜能。企业理财体制和运行机制的再造是一项复杂的系统工程，要充分考虑加入WTO的客观需要，加快与国际会计制度接轨的步伐，适应知识经济和经济