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机械科学研究院（集团） 财务规划管理制度 北京新华信管理顾问有限公司 2004年8月 目 录 第一章 总则 3 第二章 财务规划管理机构 3 第三章 财务规划内容要求 3 第四章 机械院集团财务规划制定流程 3 第五章 财务规划执行过程管理 3 第六章 财务规划质询会 3 第七章 经营业绩考核会 3 第八章 财务规划时间安排 3 第九章 财务规划文档归档、保管和查阅 3 第十章 附则 3 总则 为进一步加强机械科学研究院的财务规划管理，及时反映科研生产和经营的运行状况，结合实际情况，特制定本办法。 本制度中的机械院集团财务规划是指机械院集团在集团公司的领导下，在充分保障集团权属公司经营自主性的前提下，所做出的财务规划。 集团财务规划实行目标管理，计划目标的完成情况将作为各单位年度经营业绩考核的主要依据 本制度中，除特殊注明之外，“集团”是指机械院集团，“权属公司”是指机械院集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业。 本制度对机械院集团财务规划的流程、周期与内容做出规定，是机械院集团开展财务规划管理工作的依据，机械院集团公司和集团各权属公司必须按照合理和适当的程序遵照执行。 财务规划管理机构 机械院集团财务规划的管理机构包括机械院最高决策层和机械院集团战略发展部和财务部。 机械院集团最高决策层是集团财务规划的最高决策和审核机构，由集团最高领导和财务规划工作主管和相关领导等组成，主要职责包括： 审批机械院集团财务规划； 审核机械院集团财务规划调整提案，形成意见； 审议机械院集团权属公司财务规划，形成决议； 审议机械院集团权属公司财务规划调整提案，形成决议； 对相关机械院集团财务规划的各项重大事项进行最终决策。 机械院集团最高决策层通过财务规划质询会的方式审议和批准集团财务规划和确认权属公司财务规划。 机械院集团战略发展部和财务部是集团财务规划的执行机构，在机械院集团最高决策层领导下开展财务规划工作，战略发展部和财务部分别负责财务规划中的经营规划和财务预算部分，并在专业分工的基础上充分协作，共同开展财务规划相关工作，其职责包括： 由战略发展部牵头，共同组织制订和修订机械院集团各项财务规划管理制度，分别侧重于经营和预算部分； 由战略发展部牵头，共同组织制订和修订机械院集团财务规划，对机械院集团财务规划进行调整； 由战略发展部牵头，共同审核权属公司财务规划并提出各自建议，审核权属公司财务规划的调整并提出各自建议； 由战略发展部牵头，共同组织进行集团财务规划相关重要问题的研究； 由战略发展部牵头，共同监督集团财务规划的实施。 财务规划内容要求 集团财务规划主要包括以下内容： 1. 集团战略规划及第一年目标概述 1.1 战略规划第一年目标 1.2 经营计划及预算计划前提和假设 2. 主要经营业绩指标及完成计划 3. 为达到战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措、时间表、责任人及资源需求 3.1 新业务的建立 3.2 老公司新市场的开拓 4. 影响经营计划完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措 5. 详细的财务预算计划 5.1 损益表 5.2 现金流量表 5.3 资产负债表 5.4 费用预算 5.5 投资预算 5.6 融资需求预算 权属公司财务规划主要包括以下内容 1. 本公司战略规划及第一年目标概述 1.1 战略规划第一年目标 1.2 经营计划及预算计划前提和假设 2. 主要经营业绩指标及计划 3. 为达到战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措、时间表、责任人及资源需求 3.1 新业务的建立 3.2 老公司新市场的开拓 3.3 新战略联盟的建立 4. 现计划和集团目标要求之间的差异及填补缺口之具体举措 5. 影响经营计划完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措 6. 详细的财务预算计划 6.1 损益表 6.2 合同管理报告 6.3 现金流量表 6.4 资产负债表 6.5 费用预算 6.6 投资预算 6.7 融资需求预算 机械院集团财务规划制定流程 机械院集团财务规划流程主要包括集团下达初步的期望业绩指标、权属公司制定公司和部门的规划及财务目标、汇总/质询/谈判/修正权属公司规划、批准各权属公司规划四个主要步骤 集团下达初步的期望业绩指标环节包括以下步骤： 集团最高决策层根据国资委考核要求和集团战略规划设定初步财务业绩期望； 根据业绩期望制定业绩期望目标； 战略发展部结合财务部意见分解、初定各公司的期望财务业绩指标，财务部下达年度预算编制指导思想和要求； 战略发展部和财务部提供各公司必要的技术协助及指导。 权属公司制定公司和部门的财务规划包括以下步骤： 各权属公司负责人直接领导公司的财务规划，设立本公司财务规划目标； 业务部门负责人在公司负责人的领导下，制订本