某集团公司物业公司财务管理制度--tangyun0131.docVIP

财务管理制度（讨论稿） 目 录 第一章 概述 2 第二章 财务系统组织框架图 3 第三章 财务岗位职责 3 （一）财务部长岗位职责 3 （二）主管会计岗位职责 4 （三）其他岗位人员职责 5 第四章 财务管理制度 6 第一节 财务管理制度总则 6 第二节 财务管理制度实施细则 7 第一部分 会计核算制度 7 第二部分 预算管理 15 第三部分 资金管理 16 第四部分 采购、存货管理 24 第五部分 资产管理 31 第六部分 合同管理 34 第七部分 发票管理 35 第八部分 应收款项管理 36 第九部分 费用管理 37 第十部分 税务管理 45 第十一部分 财务报表管理 47 第十二部分 财务分析 49 第五章 档案管理制度 49 第一章 概述 完善财务管理体制是集团战略的重要组成部分，建立企业集团财务管理体制是集团总部为界定各方面财务管理的权责利关系，管理规范整个财务行为所确立的基本制度。本制度以集团财务管理为管理核心，实行领导下的适应集团公司发展需要主要体现在收入必须全额，另外一条线是支出由算资金收支计划拨付 第三章 财务岗位职责 （一）财务部长岗位职责 1、掌握和贯彻国家财经法规和财经制度，选择适合企业的核算方法并组织实施,全面负责本部门各项工作，直接对负责组织公司的财务管理工作，制定和完善财务管理制度和操作流程协助总经理进行经营管理送总经理审阅合理安排各项费用财务预算审核检查、监督各项收入的及时收缴，保证公司资金的正常周转负责会计制证和帐务处理，会计报表审核收费通知单，保证收费标准无误，并做好催缴工作审核各项费用支出，执行财务预算检查银行、库存现金、资金帐目，发现问题监督改正调帐 9、登记，妥善保管会计凭证、帐本、会计报表和其他档案资料负责往帐的清理负责收据和发票等票据的管理现金及时存行，支票及时进帐，同时保证日常报销所需要的备用金的支取和款项的收取和支付计算和发放员工工资第一总则 一、为适应公司发展需要，使资金做到合理分配及有效运用，规范财务行为、加强财务管理和经济核算，以不断提高经济效益，特制定本制度实施细则。二、本制度根据中华人民共和国颁发《企业会计准则》和物业管理企业的会计核算应在《房地产开发企业会计制度》的基础上，再按照“物业管理企业会计核算补充规定执行。遵循发展目标和管理要求，并结合公司实际情况制定。三、公司实行领导下负责制管理体制，统一安排部署核算，资金的筹集财务管理。四、公司实行预算管理，财务管理应做到规范性、计划性、效益性，以最小投入，获得最大收益，要做好各项财务收支计划、监督、核算、分析和考核工作。五、加强财务管理和核算基础工作，以提高核算与管理质量，在经营活动中都应做好完整原始记录。集团财部门定期财产检查。实行内部独立核算和业绩考评。、集团公司会计年度是按照《企业会计准则》规定，以自然年度作为会计年度，每年一月一日至十二月三十一日。集团公司财政年度。、本由集团财务部负责解释。会计科目及使用说明预收账款 1、本科目核算企业按合同规定向和个人预收的款项，如公共卫生清洁、公用设施的维修保养和保安、绿化等预收的公共性服务费等。 2、企业向有关单位和个人预收的款项，借记“银行存款”科目，贷记本科目；收入实现时，借记本科目，贷记“经营收入”、“其他业务收入”科目。有关单位和个人补付的款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；退回多付的款项，作相反会计分录。 预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目。 、本科目应按有关单位和个人设置明细账。 、本科目期末贷方余额，反映企业向有关单位和个人预收的款项；期末如为借方余额，反映应由有关单位和个人补付的款项。 代收款项 1、本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、电话费等。2、企业收到代收的各种款项时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；交给有关单位时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收取代办手续费等服务收入时，借记本科目，贷记“经营收入”科目。 3、本科目应按代收代交费用种类设置明细账。 4、本科目贷方金额，反映企业尚未支付的代收款项。 其他应付款 1、本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如进行装修时，企业向收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方面费用的保证金等。 2、发生的各种应付、暂收款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；支付时，借记本科目，贷记“银行存出”等科目。 本科目应按债权人或应付、暂收款项的类别设置明细帐。 4、本科目期末余额，反映企业尚未支付的其他应付款经营收入1、本科目核算企业在物业管理（主营业务）活动中，为使用人提供维修、管理和服务等劳务而取得的各项收入，包