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宁波分公司财务部考核制度 依据总部财务大纲要求，为保证数据的及时、准确、完整，做到日事日毕，明确各岗位职责，在原分工基础上对相关职位的职责予以明确。从目前执行的情况来看，各方面工作基本符合公司的要求，但仍存在不尽人意或须改进的地方。针对目前存在的一些问题，同时为进一步提高财务各岗位的工作效率、调动员工积极性和明确责任，特制定本考核制度。 一、考核内容：包括日常工作内容和具体考核内容工作两项。因日常工作内容大纲及各岗位都有明确的规定，在此不在赘述。只列具体考核的相关内容。 (一）主办会计 1、每月30日（31日）对本部库房安排实地盘点，并按公司要求在次月5日前核对并上报盘点表。若在盘点和制作盘点表的工作过程中，因人为因素或主观原因导致存在的问题未及时发现，由此而造成的货损，由其承担。每月盘点底单等原始资料必须同当月盘点表一起装订保存。 2、每月25日按时向公司上报当月开票明细表，开票明细表各栏目内容必须按公司要求的格式填写。在上报开票明细表前须做好本月利润、税款等的测算工作，并经财务总监签字同意后方可上报。 3、每月7日前关帐：在关帐前必须检查总帐各科目的余额情况、物流同总帐之间及物流与物流各模块之间的对应关系等。当月的帐务必须在关帐前处理完毕，否则，不允许关帐。主办会计应对公司整个帐务正确性、真实性、及时性负责，及时全面监督检查财务部各岗位的工作情况。 4、关帐后，按总部要求做好报表的上报及同总部的对帐工作。 5、必须按月以总部要求的内容和附件装订每月的会计凭证并保存。 6、负责装订并保存每月纳税申报表等资料，保证上述相关资料的真实完整。 7、经销商之间转款必须以三方签定的《转款协议》为准（转款协议作为凭证的附件）。否则，不允许随意在经销商之间转帐。 8、按时完成上级领导布置的其它临时性工作。 (二）费用会计 严格执行销售公司[2004]001号、002号关于《分子公司资金和费用管理办法》和《分子公司广告促销费管理办法》之规定。 1、次月10日前将《分公司日常费用、零星广告促销、工资、资金划款跟踪表》、《资金分类明细表》报销售公司费用会计及大区财务专员。 2、当天费用支出及时入帐，制作凭证后交出纳支付款。 3、及时对办事处的费用核销，在收到费用单据时对费用单据进行初审，签字后交财务总监和分公司经理审核签字，制作记帐凭证。 4、没有分公司经理及财务总监签字的费用单据，不得制作记帐凭证。对借款5000元以上、单项费用支出10000元以上的需要报大区财务专员审批，分公司经理、财务总监单次或单项超过5000元的开支或月累计超过10000元的所有开支由大区财专员审批。 5、每月6日前制作帐务监督表中《其他应收款》部分。 6、每月10日前制作并上报财务总监、分公司经理上月办事处和本部各部门费用明细表。 7、对专项划款支付前，编制《专项划款申请单》，经分公司经理、财务总监、大区财务专员审批后报销售公司相关费用责任会计，批复后专款专用，当月已批已划未付的，应督促出纳划回，下月需用的，必须重新报批。 8、按照“非零星广告促销费实行预算审批、方案审批、支付审批”三分开审批原则，根据总部下发次月“非零星广告促销预算总额度”由分公司活动推广经理、产品推广经理、分公司经理、财务总监共同确定，负责督促策划部文员及时编制《非零星广告促销预算申请表》，并于每月28日前通过财务总监邮箱将下月《非零星广告促销预算申请表》报销售公司费用责任会计处，同时抄送大区市场总监、财务专员，市场管理部在下月2月前审批完毕，未经上述人员批准不得申请《方案审批》。 9、综合部每月对员工工资表的编制必须在次月5日前，奖金表的编制必须在次月10日前完成，费用会计负责督促综合部将工资表及奖金表报送室财务总监、大区财务专员，经大区财务专员审批报销售公司费用责任会计处。 10、督促并及时清理个人借款，对跨月借款未核销又无正当理由的，提供明细由综合部在每月工资中全额扣除。 装订并保管费用凭证。(三）销售会计 1、严格执行款到发货的原则，如k/3系统预收帐款经销商帐面余额不够，不允许开具销售出库单，并及时反馈市场部计调。 2、对公司与运营商合作的项目，属于先发货后收款的机型，必须经财务总监和分公司经理同意后方可开具出库单。 3、调价按总部的要求和实盘统计提供的数量金额为标准将经销商的调价款正确反映到经销帐面。时间为：除公司测算利润等因素影响外，调价款应在统计提供数据的三日内反映到经销帐面。 4、每月10日前上报上月各办事处关于经销商对帐单和销售出库单返回情况。 5、月末负责同库房核对好机库的数量，对帐结束后双方签字认可。 6、经销商的退、换机，必须经公司审批同意后，才可开销售出库单（红字）。 7、对销售出库单、对帐单、每日分货表等原始资料按月进行装订并保存，同时必须附清单。 8、每月6日前