物业管理公司财务管理制度(p12).docVIP

物业管理公司财务管理制度 1.?基本任务?管理处财务管理的基本任务是:?物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理?公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织?日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系?统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划?的执行情况。?1．?会计制度?1.1管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。?1.2执行公司统一规定的会计制度。?2．?会计年度?2.1为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自公历1?月1日起至12月31日止，编制一套符合国内要求的会计报告。?3．?记帐本位币?管理处记帐以人民币为单位。?4．?收入和费用的确认?管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。?2.?公司内部财务管理的基本工作?2.1财务汇报流程?1.?财务汇报流程?1.1?管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。?1.2?物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。?2.?财务汇报格式?2.1?为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。?3.?财务报告分类?3.1月报、季报和年报?4.?财务报告组成及内容?4.1?财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有：?4.1.1?资产负债表；?4.1.2?损益表；?4.1.3?现金流量表;?4.1.4?其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。?4.2财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。?5.?财务报告提交与审批时间?5.1季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内，报公司总部物业经理审批。?5.2公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起3日内审完，并将财务报告?返还各管理处。?6.?对外公布资料：按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。?2.2预算及审批预算流程?1.预算制度?1.1管理处的一切财务收支活动都要按财务预算执行，受财务预算的制约；?1.2管理处的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成；?1.3管理处的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾；?1.4财务预算需经地区总监审批后才能执行；?1.5预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。?2.预算编制根据?2.1?管理处业务范围及工作方式；?2.2?管理处所在地区生活及工资水平；?2.3由管理处付薪的员工人数；?2.4?管理处拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等；?2.5租赁的房屋、设施等的数量及价格；?2.6?其他?3.预算编制、审批及拨款流程?3.1前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供预算所需数据，然后财务部按总?部统一规定之预算格式编制。?3.2?管理处在前季度第三个月第一个星期，将预算报物业经理审批。?3.3物业经理收到各管理处预算，在10日内审批完成。?3.4?审批完毕后，交地区总监最后审批，审批于5日内完成。?3.5?审批后的财务预算，及时回复各管理处并通知公司总部（项目中心）财务部。?3.6公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等，及时为各?管理处拨款。?4.预算与实际对比?4.1?各管理处的财务报告，要有反映预算数与实际完成数对比资料；?4.2?实际完成数大于预算5%以上时，要有文字说明；?4.3?实际完成数小于预算10%以上时，要有文字说明；?2.3审批管理?1.?营运开支审批?1.1?范围:非业主,住客按金/基金等的物业管理处营运开支,一般多于RMB500。?1.2?申请程序?1.3?未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理?1.4?审批权?1.4.1物业管理处主管可签批支付每单不多于RMB500。?1.4.2物业管理公司物业经理可签批支付每单RMB3000或以下。?1.4.3物业管理公司财务总监（即项目中心财务总监）加签每单RMB3,000至?RMB30,000。?1.4.4物业管理公司总经理（即项目中心地区总监）加签每单RMB[?]以上。?1.4.5有效合同或预算。?1.5?复核?2.?备用现金开支审批?2.1最高存放金额:RMB5,000；申请现金补充备用现金金额:RMB500；存款应付约一?星期需要。?2.2备用现金适用范围：难以用支票形式支付的小额支出，一般不多于RMB200。?2.3申请程序。?2.4未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理。?2.5审批权?2.5.1物业管理处主管可签批支付每单不多于RMB300?2.5.2物业管理公司物业经理可签批支付每单RMB300以上?3.?合同方面?3.1?如已