金融风险管理第一章.pptVIP

1.4 商业银行与资本 一、会计资本 1.含义：账面资本，等于资产负债表中资产减去负债后的所有者权益，包括实收资本或普通股、优先股等。对商业银行资本最传统的理解就是这种财务意义上的资本。 2.重要性：商业银行属于负债经营，杠杆比率很高，有限资本的发挥作用比一般企业更为重要。 1.4 商业银行与资本 一、会计资本 3.作用 （1）为商业银行提供融资（贷款、债券等资产的资金来源）； （2）吸收和消化损失，是承担风险和吸收损失的第一资金来源； （3）限制商业银行过度业务扩张和风险承担； （4）为商业银行的风险管理提供最根本的驱动力 1.4 商业银行与资本 二、监管资本与资本充足率要求 1.监管资本的含义 监管资本是监管部门为促进银行审慎经营而规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的，是商业银行必须在账面上实际持有的最低资本。其强调的是防御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。 以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制商业银行过度风险承担行为、保障市场稳定运行的重要工具。 1.4 商业银行与资本 2.监管资本的分类 （1）核心资本 又称一级资本，是商业银行资本中最稳定、质量最 高的部分，银行可以永久性占有，包括商业银行的权 益资本（股本、盈余公积、 资本公积和未分配利润） 和公开储备； 1.4 商业银行与资本 2.监管资本的分类 （2）附属资本，又称二级资本，包括 a. 重估储备：历史成本的账面价值与市值的差额 b. 未公开储备：根据全部贷款余额一定比例计提的， 用于弥补尚未识别的可能性损失的储备 c. 优先股 d. 可转换债券 e. 混合性债务工具：商业银行发行的兼有股权和债务 性质的资本工具 1.4 商业银行与资本 3.资本充足率 （1）背景知识：《巴塞尔资本协议》 巴塞尔委员会网站：/bcbs/ （2）含义：资本充足率是指监管资本对风险加权资产的比率。 1988年《巴塞尔资本协议》计算资本充足率只包括信用风险资产，1996年提出了对市场风险的资本要求，1999年提出了对操作风险的资本要求。2006年推出《巴塞尔新资本协议》，新协议将资本充足率定义为： 资本充足率＝资本÷（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本＋12.5倍的操作风险资本） 1.4 商业银行与资本 3.资本充足率