2017年会计师事务所综合评价表填表说明.doc

2017年会计师事务所综合评价表填表说明 一、基本原则 1.信息填列应当有工作底稿，工作底稿内应当附列相关原始凭据。填列信息以2016年12月31日为时间基准。 2.综合评价表中部分指标信息将从中注协的行业管理信息系统中提取（其中包括事务所、合伙人、注册会计师、从业人员等基本信息和事务所上报财务模块的数据），不需要事务所填报。 3.涉及相关部门指标时，应根据相关部门的证明填列。比如，社保缴纳情况指标，应当根据社保部门开具的社保缴纳证明填列；奖励和处罚指标，应当根据相关部门加盖公章的处罚或惩戒文件填列；涉及注协的相关指标，根据各地方注协出具各类文件填列等。部分涉及分所情况的指标，没有分所或本身为分所的事务所不需填报。 4.2017年综合评价是对事务所2016年度的经营、内控、员工等情况进行评价（处罚、惩戒信息为2015-2016年度的情况）。定量指标应区分不同情况选取不同原始凭据进行填列。比如，收入、支出、捐赠、员工人数等定量指标，应当根据第三方开具的原始凭证填列，例如税务部门开具的税费缴纳证明、发票等;会议次数，应当根据会议纪要、合伙人管理委员会（董事会）决议等填列；新闻报道的相关指标，应当根据相关报道的原件或复印件填列等。 5.对定性指标，应区分不同情况提供不同原始材料。比如，制度建设相关指标，应当根据合伙人管理委员会（董事会）通过制度的决议和制度文本填列；学历、社会职务等指标，应当根据学历、学位证书复印件，有关部门颁发在有效期间的证书或相关文件填列等。 二、注意事项 1.请使用Excel 2007及以上版本打开综合评价电子表格，如因Excel版本过低不能打开，请自行下载Excel版本转换工具解决。 2.请在绿色区域填列，红色区域为从行业管理信息系统自动取数的指标（已锁定），空白区域为非填列区域，填列后无效。 3.请正确填写事务所名称和事务所代码，且必须与行业管理信息系统一致。 4.所有涉及比例的指标，填列时无须填写“%”，直接填入“0—100”间的数字即可，如，合伙人（股东）最大出资比例为“20%”，填入“20”。 5.报送前，请检查综合评价表各项指标及联系人信息是否填列完整 。 6.报送地方注协的综合评价表，请将文件名按“事务所代码+事务所名称”方式编写，如X会计师事务所”。 三、具体要求 综合评价指标填列具体要求见下表： 序号 指标项 指标定义及填列要求 事务所名称： 事务所代码： 按照与行业管理信息系统相关数据一致的口径据实填列。 　 一、基本情况（评分） 　 　 1.执业资质 由行业管理信息系统自动生成。 1 （1）证券期货资质（是/否） 　 2 （2）H股审计资质（是/否） 　 3 2.组织形式 由行业管理信息系统自动生成。 　 （1）特殊普通合伙（是/否） 　 　 （2）普通合伙（是/否） 　 　 （3）有限责任（是/否） 　 4 3.事务所分所情况 由行业管理信息系统自动生成。 　 4.事务所本身业务收入金额 由行业管理信息系统自动生成。 5 （1）事务所本身业务收入金额（单位：元） 　 　 5.会计师事务所人员规模 按照与行业管理信息系统相关数据一致的口径据实填列。 6 (1)合伙人注册会计师人数(单位：人) 　 7 (2)非合伙人注册会计师人数(单位：人) 　 8 (3)其他人员总数(单位：人) 　 　 6.事务所本身人均业务收入 由行业管理信息系统自动生成。 9 （1）全员人均业务收入（单位：元/人年） 　 10 （2）注册会计师人均业务收入（单位：元/人年） 　 　 7.与事务所统一经营的其他执业机构业务收入金额 指与事务所具有统一经营战略、统一品牌、统一专业资源、统一人员管理的专业服务机构经营取得的业务收入。总所、分所均需填列。 11 （1）与事务所统一经营的其他执业机构业务收入金额（单位：元） 　 　 二、内部治理（评分） 　 　 1.合伙人（股东）出资情况 按照与行业管理信息系统相关数据一致的口径据实填列（不需加“%”）。 12 （1）最大合伙人（股东）出资比例（单位：%） 　 13 （2）主任会计师/首席合伙人的出资比例（单位：%） 　 　 2.合伙人（股东）的加入和退出 　 14 （1）合伙人（股东）晋升退出制度（是/否） 按照事务所合伙人会议（股东会）或合伙人管理委员会（董事会）通过合伙人（股东）退出制度的决议和合伙人（股东）退出制度填列。 15 （2）新晋升合伙人（股东）人数（单位：人） 只包括自然晋升的合伙人(股东)，不包括合并转所等形成的合伙人(股东)。 16 （3）退出合伙人（股东）人数（单位：人） 包括除因年龄、健康等原因自然退出之外其他所有原因导致的合伙人(股东)减少。