专用款经费核销说明.ppt

專用款經費核銷說明 報告人：會計室吳淑惠 支出憑證處理要點 第三條：各機關員工向機關申請支付款項，應本誠信原則對所提出之支出憑證之支付事實真實性負責，如有不實應負相關責任。 第二十七條：本要點有關應簽名部分，必要時得以蓋章代之。(個人收據或領據簽名即可) 支出憑證處理要點 第五條、收據應記明下列事項： （一）受領事由。 （二）實收數額。 （三）支付機關名稱。 （四）受領人之姓名或名稱、地址暨國民身分證或營利事業統一編號。受領人 如為機關或本機關人員，得免記其地址及其統一編號。 （五）受領年月日。 支出憑證處理要點 第六條、統一發票應記明下列事項： （一）營業人之名稱、地址及其營利事業統 一編號。 （二）採購名稱及數量。（三）單價及總價。 （四）開立統一發票日期。 （五）買受機關名稱。 前項各款如記載不明，應通知補正，不能補正 者，應由經手人詳細註明，並簽名證明之。 統一發票應注意事項 二聯式發票(收執聯) 三聯式發票及電子計算機統一發票 (應檢附收執聯及扣抵聯) 收銀機統一發票，請註明品名及經手人核章 買受人：應有機關名稱(成大醫院)、統一編號 支出憑證處理要點 第十條：臨時雇工之工資表或收據，應書明 受雇人之姓名、戶籍地址、國民身分證統一編號及實際工作起訖日數。 ※請領臨時人員(工讀生)薪資應附簽呈影本或報到單、實際工作時數(上、下班簽到)、工作項目內容，經科室主任、計劃主持人核章。 衛生署計畫、專款專用經費申請作業 研究助理、臨時人員(工讀生)薪資： 各類人員未事先簽准聘用不得支薪 已獲計畫通過即可簽請人員聘用 計畫已核定未撥款前，得簽請預借人事費 每年第一次薪資申請，應有核定聘用簽呈影本 薪資晉級應檢附年資證明 個人領據(應含機關負擔及代扣勞、健保費、退休金等) 時薪或日薪應檢附簽到退紀錄及工作內容，並經單位主管(主持人)核章 研究助理請領年終獎金流程 需編列年終獎金預算且12月1日在職者 跨二個以上計畫，可依計畫聘用期間分別申請 先填寫年終獎金申請表送相關單位審核 年終獎金依實際聘用月份比率計算(如3月19日聘用可支領10/12年終獎金) 物品請購或維修(一) 物品採購預算超過十萬元以上，應由採購組依政府採購法辦理 設備或非消耗品應先送資材室保管組登錄。 十萬元以下物品採購自行辦理採購時，經辦人、驗收人不可同一人。 物品採購金額一萬元以上應附二家不同廠商估價單。 物品請購或維修(二) 物品品名名稱應明確(不可以為文具用品、電腦耗材統稱) 設備維修應加註財產編號及購入日期 一萬元以上金額未事先簽准不得代墊 講座鐘點費 外聘：國外：2,400元；國內：1,600元；與主辦或訓練機關學校有隸屬關之機關學校人員：1,200元。 內聘：主辦或訓練機關學校人員800元。 講座助理：協助教學並實際授課人員，按同一課程講座鐘點費1/2支給。 出席費支給 各機關學校支給出席費，以邀請本機關人員以外之學者專家，參加具有政策性或專案性之重大諮詢事項會議為限。一般經常性業務會議，不得支給出席費。 補助計畫之補助或受補助機關人員，出席該計畫之相關會議不得支領出席費。 委託計畫其計畫相關人員不得支領出席費 出席費之支給依計畫核定或以2,000元為上限 其他費用 醫學會常年會費、報名費等：應有開立機關統一編號或內政部社字編號、經手人章 國外費用：應有收據、結匯水單或信用卡帳單(匯率證明)。無法取得收據者應檢附支出證明單 員工國內出差旅費報支數額表 訓練、講習、發表論文差旅費 奉派以公假(具出差性質)登記參加屬訓練或講習性質之各項研習會、座談會、研討會、檢討會、觀摩會、說明會，簽請院長核定補助往返交通費。 參加醫學會擔任座長或第一作者發表論文者補助往返交通費。 請領差旅費時應檢附公假卡影本(請勿檢附正本)、出差旅費報告書 衛生署計畫經費核銷注意事項(一) 臨時工資，係按日計酬，應註明實際工作之月份、日期、及工作內容。 出席費應檢附開會通知單、會議簽到（或會議紀錄）影本。 講師鐘點費應抄附每天（週）實授課程時間表。 稿費：應檢附稿件影本，並註明字數，及支給標準。 衛生署計畫經費核銷注意事項(二) 任何費用，需有統一發票或收據，收據除要有店章外，必需有統一編號，並註明購買物品之品名。(無負責人者應蓋負責人章。) 收據抬頭，一律填寫合約書中受委託單位名稱（成大醫院）。 印刷費，除檢具收據外，並需檢附印刷之樣張。 影印費，如影印書籍，應檢附書籍之封面影本。 衛生署計畫經費核銷注意事項(三) 書籍購買費，應檢具收據，並註明籍名稱，與計畫無關之書籍及電腦參考書籍不予核銷。(單價不得超過一萬元) 電腦處理費，若電腦處理