九十二年度会计作业实务座谈会.ppt

九十二年度會計作業實務座談會 主辦單位：會計室 國科會專題研究計畫經費報支注意事項 報告人：江品萱 其他應行注意事項： 助理人員（含大專生以上）之約用手續請於計畫核准後第一次請款前，檢附研究助理人員申請表及相關文件；臨時人員之約用應填寫「臨時工申請書」並按日支給，應附「僱用臨時工出勤紀錄表」。（申請表請在會計室網站下載表格） 人事費支用標準請按國科會規定不得超過；工作內容與計畫無關者請勿報支。 人事費原則上應依核定之專、兼任助理人員資格條件任用，若有類、級別調整，請循執行機構之行政程序簽報核准後在原核定人事費內自行勻支，不需報經國科會同意。 其他應行注意事項： 非計畫相關人員原則上不得支領差旅費、保險費，如確因業務需要請說明理由，並經計畫主持人簽章核准。保險費結報時應檢附保單影本及被保險人名冊、每人保額不得超過四百萬元。 非計畫主持人或研究助理不得報支學術研討會之註冊費。 統一發票或普通收據須註明品名，請勿僅寫「文具」或「耗材」等一批，並填寫抬頭（國立聯合技術學院）、日期、營利事業統一編號，若為三聯式發票請將二、三聯一併附上（收執聯在上面）。 計畫基本資料 變更計畫名稱。 變更計畫主持人、共同主持人、職稱。 延長計畫期限（最多延長一年，以一次為限）。 變更執行機關或系所。 變更赴國外或大陸地區之地點。 變更國際合作研究計畫，如出國人員、研究主題……等。 研究設備項目 變更為已申請未核定之項目，其單價超過新台幣十萬元者。 變更未核定且未申請之補助項目 。 補助經費 總經費追加或追減，如保費追加、追減、重複領取主持費…等。 凡核定項目支用後如有賸餘，因計畫需求，流出數額超過原核定補助項目金額百分之三十，或流入數額超過擬流入之核定補助項目金額百分之二十。 經費擬流入國外或大陸地區差旅費、出席國際學術會議差旅費、國際合作研究計畫費。 新增未核定之補助項目。 追加貴重儀器中心使用費。 國科會計畫餘款繳回之規定 完全未購置之研究設備費，扣除已流出部分後之費用，其賸餘款項需繳回國科會。 國外或大陸地區差旅費、出席國際學術會議差旅費、國際合作研究計畫因故未出國致未動用，應將款項全部繳回。 除以上規定須繳回國科會外，其餘之國科會計畫結餘款均納入本校校務基金，並依本校「國科會研究計畫結餘款分配、運用及管理辦法」辦理。 本校國科會計畫結餘款分配、運用及管理辦法 計畫結餘款額度逾一萬元(含)以上者，結轉至下年度繼續使用（請計畫主持人於支用前填具「計畫簽報單」，並奉　校長核可後動支；如欲提前當年度先行支用，請簽奉　校長核定)。 使用分配比例為學校20％，計畫主持人80％（計至千元)。 人事費不得逾結餘款之50％。 結餘款用於出國開會或出國考察者，應事前檢附開會邀請函或出國考察計畫書，經簽請校長核准後方可報支。 當年度分配之結餘款運用執行完畢後如尚有剩餘，全數繳回校務基金。 ◎ 一般經費動支與核銷應行注意事項◎ 人事費結報注意事項◎ 國內旅費結報注意事項 報告人：詹璧卿 一般經費動支與核銷應行注意事項 採購程序 採購金額在 10,000元以下者，授權一級單位主管代判決行後，逕行採購，事後單據與請購案同時送出，由零用金方式支付。 採購金額在10,000 (含)元以上、100,000元以下者，授權一級單位辦理採購作業。辦理程序：附估價單乙份隨請購單依序審核。請購單經核准後，由一級單位主管逕行與廠商議減總價，並檢附相關文件送事務組組長查核，授權總務長代判決行。驗收時如需列入財產者，應會同保管組辦理驗收。 100,000元(含)以上之採購，依政府採購法暨相關規定辦理。 關於相關採購程序規定，請參考本校「營繕工程與購置定製財物及內部審核程序」（附件一） 一般經費動支與核銷應行注意事項 各項經費支出，均須在分配預算範圍內列支，且科目用途相符 。 購置財物，請儘量集中辦理，一次填單，應避免化整為零 。 請購單應填寫之資料，請依序填寫，用途及經費來源務請填寫，用途並請具體填述。 請購(修)單及粘貼憑證用紙已結合為乙紙，請逕行下載列印使用。（附件二、三） 設備預算之採購：請先行編製「設備預算執行計畫表」（附件四）陳送校長核准後，送一份至會計室留存。並請於分配預算額度內依進度確實執行。 一般經費動支與核銷應行注意事項 計畫表編製應注意事項： ☆ 設備名稱欄下，請加填購買之數量 。 ☆ 設備單價需達10,000元（含）以上且使用年限在兩年 以上才列為設備。 ☆購置軟體，係屬經常費用，請勿編入設備預算執行。 憑證以取得統一發票為主，發票抬頭為「國立聯合技術學院」，取得三聯式統一發票時，應加註本校統一編號，收執聯及扣抵聯應一併粘貼，同時收執聯貼在上面。 取得免用統一發票之小店戶