国地税联合讲堂.ppt

国地税联合讲堂 “一证一码”营业执照 国税局后续管理 一证一码新办企业落户 1.纳税人领取“一照一码”营业执照后需到主管税务机关或行政大厅办理后续涉税事项： 携带资料：营业执照副本原件，公章。 办理流程： 采取纳税人口述、勾选等免填单方式采集核算方式、从业人数、适用会计制度、行业、行业明细、办税人员、税务代理人、国有控股、投资方性质、投资方证件种类和代码等相关涉税信息。 一证一码新办企业核定税种 2.根据纳税人的生产经营范围及税法的有关规定即时作税种登记，录入CTAIS系统；制作《税种核定通知书》(一式两份，纳税人、税务机关各一份)加盖业务办理章，送达纳税人。不登记税种的，在《补充信息(变更)表》中予以注明。 3.根据实际经营地址和注册地址分配主管科室，进行信息维护。 一证一码新办企业签订三方协议 4.签订银税三方协议 携带资料：财税库银横向联网缴税三方协议，开户许可证复印件（基本户）/开户证明对账单复印件（一般户），纳税人存款账户帐号报告表，公章，法人章。 12102110000甘井子国税局机关代码 22102110000甘井子地税局机关代码 国税密码初始:888888地税密码---如有密码忘记---国税税务管理员处可以修改 选择一般纳税人和小规模纳税人 1.企业根据本公司的相关需要选择是否认定为一般纳税人： 携带资料：《一般纳税人资格认定表》2份，营业执照副本原件，公章。 2.选择购买一般纳税人和小规模的开票机器：领取购买设备通知书，并及时加盖一般纳税人印章。 3.带着设备，公章，营业执照副本原件到发行窗口办理发行，通知相关技术人员上门安装，辅导。 购买发票 初次领购发票： 携带资料：填写《纳税人领用发票票种核定表》---（大厅主任审核），营业执照副本原件，购票人的身份证复印件，设备，公章，发票专用章办理发票领购薄申请领购发票。 再次购票：网上预审系统审核，抄税，作废发票全联次，红字发票相关联次和信息传递表，发票领购簿，发票专用章，营业执照原件，购票人的身份证原件，设备。 一证一码新办企业变更 变更： 一种情况：涉及换发执照的内容直接到市场监督管理局进行变更。取得新的执照后需携带：营业执照副本原件和核准变更通知书到联合登记或办税服务厅办理后续涉税事项。 另一种情况：涉及税务事项的相关变更例如：会计核算方式，核算方式，总分支机构信息等可直接到联合登记或办税服务厅直接办理变更。 一证一码新办企业迁出 迁出：需先到迁入局的市场监督管理局取得新的营业执照后，务必要到迁出局所在的国地税进行迁出手续。 携带资料：“一证一码”原件及复印件，变更核准通知书复印件，公章和其他税务资料。（出口资格必须提前取消，多缴税款及时办理退税） 国地税可以同时办理。 一证一码新办企业注销 第一步：先向国税、地税任何一方主管税务机关申报清税，填写《清税申报表》。 第二步：主管税务机关在接到企业清税申报受理后，将企业清税申报信息同时传递给另一方税务机关，国税、地税主管税务机关按照各自职责分别进行清税，及时办理。 第三步：清税完毕后，受理税务机关根据国税、地税清税结果向纳税人统一出具《清税证明》，并将信息共享到交换平台。 一证一码的老企业 纳税人在市场监督管理部门办理变更后，取得“加载统一社会信用代码”一照一码的营业执照，涉及国税后续涉税业务办理有如下几项办理事项，现予以明确。 一、“网络申报”、“网络划税”事项： 重新签订网络申报（缴税）协议之前必须用以前的税号登陆申报系统打印出以前的报表予以存档）。 网络申报”、“网络划税”事项 携带资料： 1.请到办税服务厅领取《电子申报（缴税）协议书》（加盖公章及法人章）。 ２.请到开户银行重新签订三方协议（开户行许可证原件复印件）。 ３.携带以上资料到我局大厅３、４号窗口开通协议。 专用发票认证 二、专用发票认证： 在重新发行设备之前，需要将手里接到所有旧识别号的专用发票抵扣联进行认证，并同时通知与您有相关业务的合作方进行设备上的升级（联系技术服务部门上门服务）。告知用旧号开出的发票做好发票认证。 对于无法认证通过的及时作废或是开具红字发票。 导出税控系统开具发票明细 三：导出开票系统中的信息（必须操作） （1）导出客户编码：系统设置—客户编码—导出—保存到桌面。 （2）打印出开票明细：报税处理—发票资料—发票种类—选择月份—证书发票清单/负数发票清单/作废发票清单—导出 —打印，自行留存。 （3）设备重新发行后，以上信息均被清空。 发票缴销验旧 四.发票缴销验旧 企业在重新发行之前先自行在企业开票系统把剩余发票作废，点击“办税服务厅报税”。（也可做退票处理） 携带：作废的空