5.增值税纳税申报表附列资料（表二）.doc

增值税纳税申报表附列资料（表二） （本期进项税额明细） 税款所属时间： 年 月 纳税人名称：（公章） 　金额单位：元至角分 一、申报抵扣的进项税额 项目 行次 份数 金额 税额 认证相符申报抵扣的增值税专用发票 1 其中：本期认证相符且本期申报抵扣（过渡期暂不开发，目前全部并入第1行次申报） 1-1 前期认证相符且本期申报抵扣（过渡期暂不开发，目前全部并入第1行次申报） 1-2 当期稽核相符、协查结果中允许本期申报抵扣 2 认证相符的防伪税控增值税专用发票 3=1+2 非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 4=5+6+7+8+9+10+11 　 　 　 其中：海关进口增值税专用缴款书 5 　 　 　 农产品收购发票或者销售发票 6 　 　 　 废旧物资发票 7 　 　 　 运输费用结算单据 8 　 　 　 3%征收率 9 　 　 　 　 其他征收率 10 　 　 　 外贸企业进项税额抵扣证明 11 —— —— 12 13 14 15 辅导期一般纳税人 被认定为一般纳税人当期允许申报抵扣 16=30+35+39+43+47+51+55 本期申报抵扣进项税额合计 17=3+4+16 二、进项税额转出额 项目 行次 税额 本期进项税转出额 18=19+20+21+22+23+24+25+26+28 　 其中：免税货物用 19 　 非应税项目用、集体福利、个人消费 20 　 非正常损失 21 　 按简易征收办法征税货物用 22 　 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额 23 　 纳税检查调减进项税额 24 　 未经认证已抵扣的进项税额 25 红字专用发票通知单注明的进项税额 26 27 免抵退税不得免征和抵扣税额与纳税申报表差额 28 三、待抵扣进项税额 项目 栏次 份数 金额 税额 已认证相符的防伪税控增值税专用发票 29 期初已认证但未取得稽核相符结果而未申报抵扣 30 本期认证但未取得稽核相符结果而未申报抵扣 31 按照税法规定不允许抵扣 32 期末已认证但未取得稽核相符结果而未申报抵扣 33=30+31-32-2 非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 34 其中: 期初未抵扣海关进口增值税专用缴款书 35 本期发生未抵扣海关进口增值税专用缴款书 36 按照税法规定不允许抵扣 37 期末未抵扣海关进口增值税专用缴款书 38=35+36-37-5 期初未抵扣农产品收购发票或者销售发票 39 本期发生未抵扣农产品收购发票或者销售发票 40 按照税法规定不允许抵扣 41 期末未抵扣农产品收购发票或者销售发票 42=39+40-41-6 期初未抵扣废旧物资发票 43 本期发生未抵扣废旧物资发票 44 按照税法规定不允许抵扣 45 期末未抵扣废旧物资发票 46=43+44-45-7 期初未抵扣运输费用结算单据 47 本期发生未抵扣运输费用结算单据 48 按照税法规定不允许抵扣 49 期末未抵扣运输费用结算单据 50=47+48-49-8 期初未抵扣 3%征收率 本期发生未抵扣3%征收率 52 按照税法规定不允许抵扣 53 期末未抵扣3%征收率 54=51+52-53-9 期初未抵扣其他征收率55 本期发生未抵扣其他征收率 56 按照税法规定不允许抵扣 57 期末未抵扣其他征收率 58=55+56-57-10 四、其他 项目 行次 份数 金额 税额 本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票 59 期初已征税款挂帐额 60 —— —— 期初已征税款余额 61 —— —— 　 代扣代缴税额 62 　 本期留抵抵减欠税额 63 　—— ——　 　 本期留抵抵减查补税额 64 —— 《增值税纳税申报表附列资料（表二