年度预算筹编-联合大学.ppt

年度預算籌編、分配 與執行說明 報告人：鄧國安 大　綱 一、年度預算籌編 二、年度預算分配作業 三、經常門執行說明 四、資本門執行說明 年度預算籌編 基本原則： 一、落實有計畫始有預算之精神，嚴謹覈實編列 　　 　　預算 。 二、應符合基金設置目的，本撙節原則，審慎估 　　列基金來源及用途。 三、本零基預算精神，對於無須辦理或已不具效 　　益之計畫，應即改由其他更具優先性之計畫　　 　　替代。 年度預算籌編 作業程序： 會計室於每年一月底前，函請各單位提出次年度預算需求，其中資本門部分，由院級單位排列優先順序後，取排列優先順序前三項後，送會計室彙整提送概算協調會議審議。 年度預算籌編 填表注意事項： 一、購置設備預算應以單一財產別填列， 不得為預算需求的極大化，以包裹方 式填列。 二、填列需求應將需求必要性、預期成果 詳實填列。 年度預算籌編 三、購置電腦及週邊設備系統及應用軟體之 　　採購，應填入「設置及應用電腦經費預 　　算表」，送資訊中心依相關會議審議後 　　，陳教育部核轉行政院主計處審查。 四、單價500萬元以上科學儀器設備： 　　各單位提出需求後，由研究發展處依行 　　政程序，陳校長核定後，報教育部核轉 行政院國家科學委員會先期審查。 年度預算籌編 五、因公派員出國(含赴大陸)案件： 各單位提出需求後，由研究發展處依行 　　政程序，報教育部核轉行政院審查。 六、購置或汰換公務車案件： 總務處提出需求後，報教育部核轉行政 院審查。 年度預算籌編 教育部通報匡列本校基本需求、績效型經費及營建工程補助額度。 基本需求簽請校長召開會議討論決定應編列經資門金額。 會計室依據教育部匡列本校績效型經費及營建工程補助額度及校長核定基本需求資本門額度 　，參考概算會議排列之優先順序，編製購建固定資產預算工作底稿。 年度預算籌編 各單位確認主管機關初審核定各類計畫經費是否修正或提出聲復並知會會計室。 會計室依據各類計畫先期審查主管機關核列數額及主計處核列數額修編： 　 1.用人費用彙計表工作底稿。 　2.各項業務計畫支出工作底稿。 　3.編製平衡表工作底稿。 年度預算籌編 會計室將預算總說明連同預算案各表彙編裝訂成預算案，送教育部承辦人員審查確認後，簽請校長核定後送印。 依規定期限及編送份數陳報教育部及立法院審議。 預算案經立法院審議三讀通過，並經總統公布 　，預算成立。 年度預算分配作業 會計室於新年度開始前，依法定預算額度扣除人事費及收支併列項目、專項經費、統籌經費等估算可分配預算數，提送年度預算分配會議 　。 第一次會議由行政單位一級單位主管參加，討論專項經費、統籌經費額度及分配原則，必要時另行召開會議討論，依結論決議事項，調整分配原則。 年度預算分配作業 第二次會議由全校一級單位主管出席會議。討論各院單位分配預算育經費數額，依決議事項辦理後，提送行政會議討論。 經行政會議決議後，各院級單位，經各院級會議討論，所屬單位分配預算經費，並將分配明細表送會計室。 會計室依各單位明細表分配，並依上年度經費執行情形，辦理扣減帳經費事宜，請各單位確認後，登錄會計系統由各單位控管。 經常門執行說明 1 萬元以上且使用年限 2 年以上之電腦軟體係為無形資產，非屬設備費（固定資產）之報支項目，請由經常費額度項下勻支。 教學材料費以共同供應契約集中採購為原則。 各單位年度分配設備費，則依本校儀器設備預算執行考核辦法規定辦理。年度分配之設備費 　，不得流出至經常費。 經常門執行說明 經常費用並請於11月底前完成請購程序，並於12月31日前辦理結報核銷。 各單位(含系所及行政單位)經常費總額結餘金額其70%部分可保留至次 年度繼續支用，惟保留數未達1萬元(含)者，全數納入校務基金盈餘 　。 經常門執行說明 各單位請確實依相關辦法執行，切勿巧立名目 　，自訂標準支給行政院規定之「預算共同項目編列標準」除外之其他福利。 各處、院、系、所、中心之隔間（裝修、矽酸蓋版及水泥版隔間）或其他性質相近之工程，請依總務處通知辦理，分別於3、7月底前將需求送至總務處統一發包辦理，所需之規劃、設計費將由需求單位依比例分攤。 資本門執行說明 執行率及達成率不佳之影響： 教育部所屬機關學校重大公共建設計畫管考作業要點規定： 　一、機關學校之首長、計畫主辦各層級主管及 　　　相關人員依執行率及達成率情形予以書面 　　　警告、申誡或記過 。 　二、教育部得扣減學校基本需求及資本支出補 　　　助補助款。 資本門執行說明 近2年來本校保留年度預算數額皆高達億元以上，且執行率偏低，於歷次教育部資本支出執行情形檢討會中