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企业内部控制与设计试卷 注意事项：1、本试卷共 8 页，满分 100分，考试时间为 120 分钟。 2、答题时请使用蓝、黑钢笔或圆珠笔。 3、考试形式： 闭 卷（开、闭） 项 目 一 二 三 四 五 六 七 八 总分 得 分 一、单选题（18×1=18分） 题号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 答案 题号 10 11 12 13 14 15 16 17 18 答案 1.授权审批控制是( )为基础，明确规定有关业务经办人员的职责范围和业务处理权限与责任，使每项经济业务在授权，业务经办人员承担相应的经济责任和法律责任。A.分工控制 B.会计 C.控制程序 D.控制活动( )。 A．订本 B．活页式 C．卡片式 D．以上均可 3. 按照内控要求，应由（）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。 A.记账人员B. 非出纳人员 C.会计人员D.审核人员 存货( )。 A． B．C． D． 5.下面属于存货购入前控制的是( )。 A．B． C．D．固定资产( )。 A． B． C．折 D．.采购关键控制环节是（?? ） A.采购预算B.采购作业C.采购验收D.采购付款及记录.企业财会部门对有验收报告而有发票的采购项目，应（） A.暂不入账B.付款时入账C.暂估入账D.按预付款金额入账 .企业应以销售预测为基础，在全面预算总方针的指导下，由（）编制销售预算 A.销售部门B.会计部门 C.仓库部门D.信用管理部门 .企业（ ）负责拟订筹资方案 A.投资部门 B.证劵部门C.销售部门D.财会部门对外投资（???? ），它一般应包括：项目的必要性和依据、投资条件的初步分析、投资估算和资金筹措设想、经济效益和社会效益初步估算等内容。 A.可行性研究报告?? B.书????? C.评估报告??? D.决策建议书 标准成本制度的一个重要特征是( )。 A．组织标准成本差异核算 B．把定额成本引进了成本核算系统 C．“产成品”账户的余额按照实际成本反映 D．“生产成本”账户的余额按照实际成本反映为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立工程项目业务的( )。 A．经济责任制 B．目标责任制 C．岗位责任制 D．成本责任制 审批人应在授权范围内审批，不得越权，经办人应在职责范围内，按审批意见办理工程项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权( )。 A．暂缓办理，并向审批人建议纠正 B．先按审批人意见办理，井向上级部门报告 C．先按审批人意见办理，并向审批人的上级授权部门报告D．拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告 企业应当组织工程、技术、财会等部门的相关专业人员，对项目建议书和可行性研究报告的(?? )进行技术经济分析和评审，出具评审意见。 A．系统性、经济性 B．风险和效益 C．完整性、客观性 D．成本和效益 对工程价款支付条件、方式以及会计核算程序做出明确规定，确保价款支付及时、正确的控制制度是( )。 A．货币资金控制制度B．工程价款结算方法 C．工程进度价款支付环节的控制制度D．工程项目业务流程 企业应建立竣工决算审计制度，并及时组织竣工决算审计。未实施竣工决算审计的工程项目( )。 A．应暂缓办理竣工验收手续B．应允许办理竣工验收手续 C．应陆续办理竣工验收手续 D．不得办理竣工验收手续 A.年 B.季度 C.月 D.周 二、多选题（14×2=28分） 题号 1 2 3 4 5 6 7 答案 题号 8 9 10 11 12 13 14 答案 1.内部控制制度的设计程序包括( )。 A．设计前调研分析 B．设计控制流程 C．拟定内部控制制度 D．内部控制制度的试行和修改 2.零星费用报销业务处理流程的关键控制点有( )。 A．费用报销必须要有原始凭证 B．费用报销前，必须由业务部门主管和会计部门主管审核批准 C．费用报销前，由出纳人员进行审核 D．定期进行账账核对 3．按照货币资金不相容岗位相互分离的要求，出纳人员不得兼任下列（）工作。 A.总账登记和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 B.货币资金的稽核工作 C.会计档案保管D.现金的清查盘点 存货业务内部控制制度设计的基本包