三板首次审计所需资料清单.doc

编号： 内 容： 首次审计所需资料清单 日 期： xxxx年xx月xx日 联系人： 联系电话： AAAA有限公司： 贵公司委托会计师事务所（以下称“本所、我们”）对贵公司编制的201x年12月31日财务报表进行审计。我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》的要求进行的，该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估，以执行相应的审计程序。为了审计工作的顺利进行，烦请贵公司向我们提交以下资料。对于贵公司的配合，我们将不胜感激。 一 基本资料 基本情况资料 历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况； 贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）； 历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照； 行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、； 以前年度审计报告； 成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议； 组织机构设置图； 包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，贵单位对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。 主要管理人员基本资料； 财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。 若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。 分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。 股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 税收资料： 简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率； 所享受的税收优惠政策及批准文件； 各税纳税申报表及税收汇算清缴资料； 税收缴款书 生产经营有关的权属 土地使用权、房产权证； 商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属； 场地租赁协议及相关合同。 员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 简述所处行业及竞争情况： 主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势； 所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策； 影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。 面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。 简述生产经营情况: 前三年的主要产品（或服务）及其生产能力； 主要产品的工艺流程或服务的流程图； 主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本； 主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间； 每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应； 高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。 核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权，拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。 简述市场销售情况： 产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等； 每种主要产品的产量、销售情况和产销率； 每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策； 前5名客户的销售额占年度销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险； 各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，并提供进口国的进口许可证或其他类似的证书。 主要客户及供应商的资料； 前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比，主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。 二 财务会计资料—会计报表层面 审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。 审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表（盖章签字）。 审计期间总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。 审计期间重大交易长期合同。 审计期间经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。 审计期间内部审计机构的审计报告。 三 财务会计资料—会计科目层面 货币资金 银行