XXXX集团股份有限公司财务分析报告.doc

《财务分析理论与实务》课程之财务分析实训 财务分析综合实训任务指导书 专 业： 财务管理 班 级： 指导老师： 日 期：  一、公司基本情况简介： 2 二、重大事项、主要成绩及存在的问题分析： 2 三、资产负债表分析 2 四、利润表分析 10 五、现金流量表分析 13 六、偿债能力分析 18 七、营运能力分析 19 八、盈利能力分析 20 九、发展能力分析 21 十、财务状况的综合评价及业务分析 22 任务一 26 任务二资产负债表 27 任务三利润表与现金流量表分析 31 任务四偿债能力分析表 37 任务五营运能力分析 40 任务六盈利能力分析 42 任务七发展能力分析 44 任务八综合财务分析评价 46  姓名 　 班级 　 学号 公司名称　 注：表中，研讨分和贡献分根据学生。 一、公司基本情况简介： XXXX集团股份有限公司前身系XXXX投资股份有限公司，于1993年1月16日经深圳市人民政府办公厅深府办复1993355号文批准，由深圳市能源集团作为发起人而募集设立，1993年6月27日正式成立，1993年9月公司股票在深圳证券所上市，股票简称：XXXX，股票代码：000027，是全国电力行业第一家在深圳上市的大型股份制企业，也是深圳市第一家上市的公用事业股份公司。 二、重大事项、主要成绩及存在的问题分析： 1.2011年企业证券投资为浪潮软件、百花村、中国软件、菲达环保及南纺股份，持有这些股票的原因为汉唐证券有限责任公司破产清算向财务公司进行财产分配所得。 2.2011报告期内转让持有的物流公司股权，收购深圳市创新投资集团有限公司股权，竞购环保公司10%股权，竞购环保公司3.73%股权。 3. 2012年2月14日，变更注册资本、实收资本、股东、董事与章程等。 4.2013年度公司不进行资本公积金转增资本。 三、资产负债表分析 3水平分析 3.1水平分析-流动资产 XXXX股份有限公司三年间流动资产中货币资金所占比重最大，这对于一家公司的发展是非常有利的，为企业的正常发展提供了充足的资金来源。其次为应收账款，2012年与2013年可以发现存货的数量较2011年明显有很大的提升，这主要与全球气候变暖有关，居民供热情况减少，从而导致存货的积聚。 水平分析 - 流动资产 项目 2011-12 2012-12 2013-12 项目 数值 数值 数值 货币资金 1,566,062,607.26 2,023,741,151.29 1,841,362,527.99 交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 应收账款 916,214,589.38 695,937,700.91 447,413,306.01 预付账款 69,529,495.00 43,312,500.00 0.00 应收股利 373,985,000.00 0.00 0.00 应收利息 953,638.85 7,204.30 13,715.28 其他应收款 12,009,048.09 9,627,818.27 60,029,828.89 存货 45,187,774.44 199,759,543.47 238,849,952.74 一年内到期的长期债券投资 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 69,498,663.52 0.00 0.00 流动资产合计 3,053,440,807.54 2,972,385,918.24 2,587,669,330.91 3.1.2水平分析-流动负债 三年间，在企业流动负债中，短期借款的的变化尤为明显并且2012年的变化幅度比2013年大，其主要原因是企业从自身发展考虑，为保证企业的正常发展，从而加大了对资金的需求量，及加大对短期借款的依赖度，，同时2012年，受经济增长放缓等因素影响，全国热力消费增长放缓，全年呈现出前三季度低速增长、第四季度趋稳回升的总体态势，同时受供暖需求放缓，西电东送和广东省内水电出力大幅增加、公司燃煤电厂脱销改造等因素，导致对外借款需求大，2013年主要是因为受到2012年基数的影响。 水平分析 - 流动负债 项目 2011-12 2012-12 2013-12 项目 数值 数值 数值 短期借款 0.00 900,000,000.00 1,279,895,976.77 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 应付账款 382,319,648.80 310,111,578.61 236,289,225.94