ITAT分店财务管理体制与岗位职责.doc

ITAT分店财务管理体制与岗位职责 一、分店财务管理体制 ———实行“三统一分”的财务管理体制。 1. “机构统一”：财务中心负责整个集团公司的财务会计工作，集团所属各分店的财务机构统属财务中心的直属部门，财务中心只以一个窗口的形式对外负责往来结算、对内制定实施统一的财务管理与会计制度。 2. “人员统一”：分店财务人员统归财务中心领导，分店财务人员的人事任免与业务考核由财务中心直接管理，日常行政管理受分公司经理（店长）领导。分店财务人员直接对总部财务中心负责、并汇报工作，分公司经理（店长）有权向营采中心建议解聘或聘请财务人员，但决定权归财务中心。 3. “资金统一”：集团内货币资金实行“总部集中管理，统一调度，分店收支两条线”的管理制度，集团所属各分店一律不准设立小金库。 4. “核算分离”：各分店的会计核算，一律各自独立建帐，分别核算成本、计算盈亏。财务中心要确保各独立核算单位会计核算的正确性、及时性和独立性。 二、分店财务工作岗位设置 为了有效行使ITAT集团分店财务的工作职责，分店财务需设置以下岗位，设置时以“高效、精简”为原则，根据实际工作的需要，按照各职能岗位职责的要求配置合适人员，在不违反内部牵制原则和影响工作顺利开展的前提下，可以实行兼岗。 1. 财务经理： 一个俱乐部只设1名，由财务中心委派具备该任职条件的人员担任。会员店不设财务经理。 2. 区域会计督导若干名(本身兼分店会计)： 2.1 为了解决目前分店会计业务水平不够高，执行力不强的问题，公司决定在各分店会计人员中挑选业务能力强会计担任区域会计督导。 2.2区域会计督导由财务中心提出候选人名单，在本身已担任分店专职会计的人员中选拔定员。 2.3区域会计督导按每个省配备一名的原则进行配备，但所辖分店数不超过25个，超过以后可增加配备。 2.4区域会计督导可按公司规定领取400-600元/月的职务津贴。 3. 会计： 3.1 一个城市(包括直辖市、地级市和县级市)至少设置1名专职会计。 3.2 专职会计可同时担任数个分店的会计岗位，即一名会计兼任同一城市或同一地区2家以上分店的会计职务，但兼管的分店数量最多不超过5家。 3.3 专职会计由具有专业会计基础的人员担任，同时兼任3家以上分店会计工作的，超出一家店给予100元/店的补助。 3.4 原则上分店店长和主管不得兼会计工作，在此之前担任了会计职务的店长或主管兼岗应逐步分离，由其它分店的专职会计兼管。 4. 出纳： 4.1 俱乐部设专职出纳1名。 4.2 会员店不单独设置出纳人员，出纳职能由店长、主管或收银员行使，按照会计与出纳岗位相分离的原则，一方已兼任会计，则由另一方担任出纳职务。 5. 收银主管及收银员： 5.1 俱乐部设置收银主管1名，负责对收银人员及营业款的直接管理。 5.2 收银员根据分店实际营业楼层面积定员。收银员对销售环节收银准确性及营业款足额缴存保险柜工作直接负责，收银兼出纳的，还需负责办理备用金与银行存款的收付业务。 会员店财务工作岗位设置图如下： 俱乐部财务工作岗位设置图如下： 三、分店财务岗位职责范围与任职条件 1.分店财务人员共同职责 1.1、维护公司财产物资的安全完整。 1.2、确保公司会计信息的准确性。 1.3、确保公司财务活动的合法性。 1.4、确保公司财务制度及财务预算的严格执行。 1.5、坚持节约原则，反对公司的浪费行为。 1.6、揭发公司的各类贪污舞弊行为。 1.7、妥善保管好各类财务资料、会计凭证及财务档案，防止凭证丢失散落。 1.8、财务部全体职员都有责任承办公司临时性或一次性发生的工作任务。 2. 分店财务经理 2.1 职责范围： 2.1.1 在总部财务中心的领导和监督下，组织和管理会员俱乐部的财务工作。 2.1.2 负责分公司的内控监督，及时发现和纠正财务工作中的差错弊端。 2.1.3 如实反映财务会计信息，按集团要求及时报送财务报表。 2.1.4 对经营活动进行财务监督，严格执行收支两条线，严禁弄虚作假、贪污公款以及利用各种手段侵占公司财产，有权对店长或他人的以上违规行为进行制止，并应及时向总部营运、财务中心经理报告，提请总部处理。 2.1.5 组织现金、存货、非商品物资等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘点，确保资金安全，对营业款的各流转环节、物资的出入库手续实施规范有效的财务管理。 2.1.6 贯彻总部制定的成本费用管理办法，开源节流，避