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浅析保付代理在我国的运作模式和发展前景 摘要：保理业务是一项重要的金融服务，开展保理业务的研究将会对我国的金融行业以及进出口贸易行业有着重要意义。随着世界经济一体化进程的不断推进，我国的经济发展也正面临着巨大的挑战。中国“入世”已逾十年，中国兑现入世承诺开放自己的金融市场只是一个时间问题，国外的金融企业在进入中国市场之后势必会在某些优势领域抢占中国市场，保理业务就是其中之一，我国的保理业务起步较晚，体系还不够成熟，很难以与国外金融机构展开竞争，开展国际保理的研究能帮助我国保理机构在未来竞争中占据优势。此外，08年世界经济危机之后，国际经济环境还存在着诸多不稳定因素，我国进出口行业面临的风险陡然增大，开展保理业务的研究也有助于帮助我国进出口企业规避风险。 1 保付代理的相关概念界定 1.1 国际保理业务的概念 国际保理是指出口商以赊销或承兑交单等方式销售货物时，保理商购买出口商的应收账目，并向其提供进口商资信调查及信用评估、贸易融资、信用风险担保、销售账户管理、账款催收等一系列的综合性金融服务。2013年我国出台的第一部保理业管理法规《商业银行保理业务管理暂行办法》中对保理业务的定义为以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。当债权人将其应收账款转让给银行，由银行向其提供应收账款催收、应收账款管理、坏账担保、保理融资中的至少一项，即为保理业务。简单而言，就是卖方企业将贸易过程中产生的应收账款转让给商业银行，由商业银行为企业提供现金流，解决企业资金周转难题。[1]保理业务起源于19世纪的美国商业代理模式和20 世纪50 年代的欧洲大陆贴现商的贴现业务，保理业务的本质是一种用以规避风险和盘活资金的金融创新。从国际保理的起源和专业定义来看，国际保理的概念有三个要点，一是进口商即买方以商业信用向出口商购买商品，贸易主要以赊销的方式进行；二是保理业务涉及的核心法律依据是债权的转移；三是国际保理是指不同国家间买卖双方进行的保理业务。国际保理最重要的国际组织是国际保理商联合会（Factors Chain International,以下简称FCI），FCI是国际保理的权威仲裁、咨询、服务、管理行业协会。 1.2 国际保理业务的作用 从保理业务的起源可以看出，保理业务是出口商将自己的一些经营业务转交给更为专业的保理商处理，以转移风险和盘活资金的一种金融服务。在国际贸易中，国际保理主要发挥有以下四点功能： 1.2.1贸易融资 对于进出口企业来讲，最重要就是就是如何保证自己资金链条的稳定，加速自己企业资金的回收周期。就现实情况来讲，大多数出口企业尤其是中小出口企业都是负担有一定比例的贷款，而国际贸易的过程对于企业资金的套牢又显得有些漫长，这时候，如果出口企业选择国际保理业务，就能够在提交了应收账目之后得到保理商的一笔融资，从而使得出口商能很快地回收资金，避免了在贸易过程资金被套牢所可能导致的种种风险。出口商在发送货物或提供服务之后，就可以将发票等转让给保理商以获得无追索权的融资，一般而言，保理商会即时提供账目金额七成到九成的金额，整个业务简单快捷，在实际的国际贸易中有着广泛的运用。 1.2.2坏账担保 对于以赊销方式进行的国际贸易，出口商需要实时动态地了解进口商的资信变化情况，否则就很有可能因为进口商发生信用风险而导致出现坏账，而这项工作对于另一国的出口企业来讲无疑具有一定的难度，而如果交由保理商来进行，保理商可以利用自己广阔的渠道和手段去收集进口商的经营和财务信息以及进口商所在地的市场信息和经济情况，从而依据自己丰富经验和专业技术对进口商做出全面科学的资信评估。在保理过程中，保理商会对进口商进行资信调查并做出信用评估，从而向出口商提供对于进口商的信用销售额度，出口商对进口商的在这一信用销售额度内的销售经过保理商核准之后，保理商将会对此提供百分之百的坏账担保。一般来讲，在国际保理过程中，只要出口商对每个客户的销售控制在保理商核定的信用销售额度之内,并提供了已被进口商接受的商品销售和技术服务,就能消除买方信用造成的坏账风险。 1.2.3账户分销管理 在国际贸易中，外贸企业需要耗费大量的人力物力成本去进行各种账目的管理和核销，却往往也很难取得理想的效果，以银行和专业理财机构为代表的保理商则有着丰富的财务账目管理经验和管理技术。外贸企业可以选择将财务账目管理交给保理商进行管理，保理商会凭借着自身的专业性为出口商提供账户分销管理，在专业的信息管理系统中设立子账户，对企业的账目进行分账户的细致化系统管理。借由保理商来进行企业外贸的账目管理已经成为了国外外贸企业的通用做法，但是我国的外贸企业则很少采用此项业务。 1.2.4收取债款 在国