本部重要业务标准作业流程表.docVIP

教育部體育署內部控制制度風險評估範例 一、風險辨識 依據「行政院所各機關風險管理及危機處理作業基準」，就確認之整體層級目標及作業層級目標，評估本署施政計畫、立法院質詢案、監察院糾正(舉)、彈劾案、審計部建議及輿情反應等風險來源，進行辨識風險項目。 二、風險分析 風險辨識後，參採「行政院研究發展考核委員會風險管理及危機處理作業手冊」之風險評估工具，並考量業務特性，訂定適用本署之「影響之敘述分類表」(如表1)及「機率之敘述分類表」(如表2)，作為本署各單位衡量風險影響程度及發生機率之參考標準並據以計算風險值。風險值之計算方式為影響程度及發生機率之乘積(風險值＝影響程度x發生機率)。 表1：影響之敘述分類表 等級 衝擊/後果 財務損失 人員 形象 目標達成 營運環境 3 非常嚴重 運動彩券發行盈餘達億元以上 其他案件金額5千萬元以上 人員死亡 (含運動參與者、觀賞者或工作人員) 2名以上職棒球員或教練打假球遭約談及偵辦 媒體廣泛持續負面報導，造成本署政策難以推動，嚴重損及本署聲譽 國際綜合性運動會預估獎牌數未達60%者 補助地方政府興建運動設施預算執行率未達70% 興整建國家運動園區工程進度落後50% 3.學校游泳池有3校以上閒置 1支職棒球團受打假球影響解散 2 嚴重 運動彩券發行盈餘2千萬元以上，1億元 其他案件金額1千萬元以上，5千萬元以下 人員重傷 (含運動參與者、觀賞者或工作人員) 1名職棒球員或教練打假球遭約談及偵辦 主要媒體負面報導引發輿論討論，損及本署聲譽 國際綜合性運動會預估獎牌數達成度在60%以上，未70%者 補助地方政府興建運動設施預算執行率在70%以上未達90% 興整建國家運動園區工程進度落後30%以上未達50% 學校游泳池有1至2校閒置 1 輕微 運動彩券發行盈餘2千萬元 其他案件金額1千萬元以下 人員輕傷 (含運動參與者、觀賞者或工作人員) 單一或特定媒體刻意負面報導，影響本署聲譽 國際綜合性運動會預估獎牌數達成度在70%以上，未80%者 補助地方政府興建運動設施預算執行率在90%以上未達93% 興整建國家運動園區工程進度落後10%以上未達30% 表2：機率之敘述分類表 等級 可能性分類 詳細的描述 3 幾乎確定 在大部分的情況下會發生 2 可能 有些情況下會發生 1 幾乎不可能 只會在特殊的情況下發生 三、風險評量 經過風險分析結果，考量人力、資源、組織環境等因素，經本署風險管理推動小組及內控專案小組召開會議研商後，將低風險區域訂為年度可接受之風險範圍(即風險值為2(含)以下)，再經各單位進行風險評量後，總計有2項如表3超出本署所訂可接受風險值之中度以上風險項目，風險圖像如圖1所示。本署可接受風險值之範圍說明如下： 範圍1：發生風險影響程度為「嚴重(2)」且發生機率為「幾乎不可能(1)」之範圍。 範圍2：發生風險影響程度為「輕微(1)」且發生機率為「幾乎不可能(1)」或「可能(2)」之範圍。 表3：本署主要風險項目彙總表 單位名稱 風險代號 主要風險項目 控制作業項目代號 綜合規劃組 A1 所輔導之運動服務業業者未依計畫執行或所送資料不實 綜（二）01－運動服務業異業整合輔導措施之管理與考核作業 A2 運動彩券未能順利發行 綜（三）01－運動彩券發行作業 A3 運動彩券 綜（三）02－運動彩券業務財務管理作業 學校體育組 B1 學校專任運動教練不適任，影響培訓及選手權益 學（一）01－學校專任運動教練聘任、管理及輔導作業 B2 學生游泳能力與自救觀念不足 學（二）01－學校游泳及水域運動作業 學（二）02－國民中小學興建教學游泳池及經營管理作業 B3 體適能項目納入十二年國民基本教育免試入學超額比序爭議 學（三）01－體適能檢測作業 全民運動組 C1 無動力飛行運動管理與督導制度未健全，致有意外風險之疑慮 全（三）02－無動力飛行運動管理暨專業人員檢定授證品管控制作業 C2 受補助單位未妥善做好設備之使用與管理致有遺失之慮 全（一）01－打造運動島-補助小聯盟設備稽核作業 C3 本署認可授證團體發證品質不一，影響救生員品質 全（三）01－水域救生員檢定授證品管控制作業 競技運動組 D1 選手來源不足，未能建構連貫培訓體系 競（一）01－ D2 選手實力與抗壓力不足，影響國際競技實力 競（二）01－輔導亞奧運體育團體推動選手培育作業 D3 不法份子介入職棒，威脅教練選手人身安全，影響職棒球團經營及棒球運動發展 競（三）01－職業棒球運動防機制作業 國際及兩岸運動組 E1 我國參加國際綜合性賽會，名稱、進場順序、旗、歌被變更，國格受損 國（一）01－我國組團參加國際綜合性運動賽會儀軌作業 E2 2017 年世界大學運動會籌備工作不順利，恐主辦權被