出纳的岗位职责.doc

盐城市恒固建材有限公司 现金会计岗位职责: 一、办理银行存款和现金领取。　　　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。对于现金和各种有价证券， 要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。要保守保 险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人。　　　　三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。根据已经办理完毕的收 付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账，当日的收支款项当日必须 入账，并结出余额，每日终了，现金的账面余额要同实际库存现 金核对相符，如有差错，要及时查询处理。　　　　四、负责费用报销的工作。　　　　 1、员工因公出差、为公司购买材料等需要借款的，必须填写借款单， 注明事由，签名后交总经理审批签名，确认无误后，由出纳借款。借款单最大金额为500元，超额的需经法人同意。 2、员工出差、购买材料回来后，出差人员凭差旅费报销单、购 买材料的凭购货发票和材料入库单，经办人签名，并注明事 由，然后由法人签报，出纳给予报销。　　　　五、员工工资的发放。　　　　六、现金收付　　　　 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到 假币予以没收，由责任人负责。　　　　 2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付 金额，由责任人负责。　　　　 3、库存现在不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银 行，不得以白条抵充库存现象，更不得任意挪用现象。不得 坐支。 　　　　 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金 结报单，防止现金盈亏。 　 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。　　　　7、任何人不得因个人原因借款，特殊情况需三个股东签字方有 效。　　　　 七、 银行账处理　　　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。　　　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资 金运作情况，以调度资金。　　　 　 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。　　　　4、公司账务章平时由出纳保管。　　　　 八、报销审核　　　　1、在支付证明单上经办人是否签字，支付事由，若无，应补。　　　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因 或不予报销。　　　　　　　　5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。　　　　　　　　7、支付证明单上是否有法人签字,若无,不予报销。 九、出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工 作通讯稽核工作和会计档案保管工作。 十、积极完成领导临时交办的其它工作 二○一○年三月一日 盐城市恒固建材有限公司 材物料出入库管理制度 入库管理： 1、码头、车间、配电房等部门需要购进材料的，由具体职责范围内的工作人员根据需要填写材料采购单,注明材料规格、数量、品牌等,签字后交部门负责人核准签字,最后由总经理批准签字后安排人员采购。每张采购单的合计金额不得超过500元，超额的需经法人同意。 2、采购人员回来后，凭签字后的材料采购单到保管员处交货，保管员凭材料采购单并对材料现场验收后方可入库，保管员应严格按照材料接收规定验收材料，严把数量关，对质量、规格不好把握的，应与技术人员一起验收，合格后才可开具入库单予采购人员。 二、出库管理： 1、码头、车间、配电房等部门需要领用材料的，由具体职责范围内的人员根据需要填写材料领用单,注明材料规格、数量、品牌等,签字后交部门负责人核准签字,保管员凭签字后的领料单发货。 2、如材料是以旧换新的，领料人要交回旧材料，保管员要做好旧货回收登记台帐。 三、库房应建立流水帐，应按时完成帐表、单据和卡片的填制，负责定期对仓库产品的盘点清仓，每日根据入库单、出库单做好材料物的收支存台帐，每月报送财务一份材料收支存报表。做到帐、物相符。 四、保管员应定期进行材料的库存盘点，并根据实际盘点情况作出盈 亏分析。 五、保管员无权外借或无单发料，若发现一次，保管员按所发出材料 价值的两倍予以赔偿。 六、保管员负责对现场材料及库房进行管理，做到库房整齐堆码，标 识明显，并做好防盗、防雨和防火工作。 七、对库存材料管理过程中发生的丢失、损坏变质情况，应及时做好 记录，并上报财务部门 八、负责定期对仓库产品的盘点清仓，每日根据入库单、出库单做好材料物的收支存台帐，每月报送财务一份材料收支存报表。做到帐、物、相符。 九、库存物资做到零整分开、分类存放，每天坚持打扫卫生，清除浮 灰，每周整理仓库一次； 十、因工作变动，离任前必须严格办理清点移交手续。移交不清的， 要承担赔偿责任。 十一、认真负责，以公司利益为重，爱护公司资产，不得监守自盗，完成领导临时交办的其它任务。 二○