第六章公司信贷业务经营与管第六章公司信贷业务经营与管理第六章公司信贷业务经营与管理第六章公司信贷业务经营与管理.ppt

商业银行经营管理 总 目 录 第六章 公司信贷 【本章学习目标】 通过本章的学习，你应该能够： 1．了解公司信贷相关概念 2．掌握公司信贷的基本要素 3．掌握公司信贷的种类 4．掌握客户财务分析的方法和内容 5．了解客户信用评级方法 6．掌握客户授信额度的含义和流程 【学习本章意义】 公司信贷是指以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。是商业银行资产业务的主要部分。 第六章 公司信贷 第一节 公司信贷概述 公司信贷相关概念 公司信贷的基本要素 公司信贷资金的运动过程及其特征 第三节 客户分析 客户财务分析 客户信用分析 授信额度 担保分析 第二节 公司信贷的种类 按货币种类划分 按信用支付方式划分 按贷款期限划分 按贷款用途划分 按贷款的主体经营特征划分 按贷款经营模式划分 按贷款偿还方式划分 按贷款利率划分 按贷款保障方式划分 按贷款风险程度划分 第一节 公司信贷概述 公司信贷相关概念 信贷 银行信贷 公司信贷 贷款 承兑 担保 信用证 减免交易保证金 信贷承诺 直接融资和间接融资 公司信贷的基本要素 交易对象 信贷产品 信贷金额 信贷期限 (提款期、宽限期和还款期) 贷款利率和费率 清偿计划 担保方式 约束条件 公司信贷资金的运动过程 信贷资金运动就是信贷资金的筹集、运用、分配和增值过程的总称。 信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。 信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付； 由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。 经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流； 使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。 公司信贷资金的运动特征 以偿还为前提的支出，有条件的让渡 与社会物质产品的生产和流通相结合 产生经济效益才能良性循环 信贷资金运动以银行为轴心 第二节 公司信贷的种类 1.按货币种类划分 人民币贷款 外汇贷款 现有的外汇贷款币种有美元、港元、日元、英镑和欧元。 2.按信用支付方式划分 贷款、承兑、保函、信用证、承诺等 3. 按贷款期限划分 透支 短期贷款 中期贷款 长期贷款 4. 按贷款用途划分 固定资产贷款 流动资金贷款 5. 按贷款主体的经营特性划分 生产企业贷款 流通企业贷款 房地产企业贷款 6. 按贷款经营模式划分 自营贷款 委托贷款 特定贷款 银团贷款 7. 按贷款偿还方式划分 一次还清贷款 分期偿还贷款 8. 按贷款利率划分 固定利率贷款 浮动利率贷款 9. 按贷款保障方式划分 信用贷款 担保贷款 10. 按贷款风险程度划分 正常、关注、次级、可疑和损失。 第三节 客户分析 客户财务分析 客户财务分析的含义 财务分析是以客户财务报表为主要依据，运用一定的分析方法，对客户的财务过程和结果进行研究和评价，以分析客户财务状况、盈利能力、资金使用效率和偿债能力，并由此预测客户的发展变化趋势，从而为贷款决策提供依据。 客户财务分析的内容 借款人的偿债能力和借款人的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关 ①盈利比率：盈利比率主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用率等。 ②效率比率：效率比率主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数、资产收益率、所有者权益收益率等。 ③杠杆比率：杠杆比率一般包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。 ④流动比率：流动比率主要包括流动比率、速动比率、现金比率等。 财务分析的方法 趋势分析法 结构分析法 比率分析法 比较分析法 因素分析法 资产负债表分析 资产负债表的构成 资产结构分析 资金结构分析 损益表分析 财务报表的综合分析 1.盈利能力分析 (1)销售利润率(毛利润率) 销售利润率是指销售利润和产品销售收入净额的比率。其计算公式为： 销售利润率=销售利润/销售收入净额x 100% 销售利润=销售收入净额-销售成本-销售费用-销售税金及附加 (2)营业利润率 营业利润率是指借款人的营业利润与产品销售收入净额的比率。其计算公式为： 营业利润率=营业利润/销售收入净额x 100% 营业利润=销售利润-管理费用-财务费用 (3)税前利润率和净利润率 税前利润率是客户利润总额和销售收入净额的比率。其计算公式为： 税前利润率=利润总额/销售收入净额x 10