3财政支出绩效评价——现场工作.ppt

XX城市交通项目省级座谈会日程安排 * 时间 地点 参与人员 备注 年 月 日 14:00-17:30 XX城市建设改造项目办公室、XX省财政厅、XX市公交公司、XX市交通大队、XX市市政道路维护处、XX市交通管理委员会、评价小组 XX省财厅负责组织，包括安排会议地点、通知与会代表并事先发放调研材料。与会代表最好是熟悉项目，或参与项目申请、设计、管理和运行等工作的人员。 时间 事项 开会前 代表签到 2:00-2:10 XX省财政厅介绍与会代表 2:10-2:20 评价小组组长简述项目绩效评价情况和调研目的 2:20-4:20 与会代表根据座谈会问题清单发言 4:20-5:20 评价小组与与会代表就有关问题进行互动讨论 5:20-5:30 评价小组组长总结发言 采用座谈会法应该注意事项 （1）座谈会参与人数不宜太多，6-10人比较合适； （2）要尽量保证参加座谈会的人是最合适的人，他们最好参与过或熟悉项目的设计、实施、运行、管理等，能够为绩效评价提供有用的信息； （3）要有专门的人负责记录，尽量将参会人员提供的信息记录下来； （4）座谈会要按照问题清单进行，避免参会人员过多地谈论与绩效评价无关的内容； （5）如果对与会人员陈述的内容有疑问，评价小组要及时提问进行确认； （6）参会人员要进行签到。 * 座谈会记录格式 XX项目座谈会记录 时间：XX年XX月XX日，上午/下午XX点 地点： 记录整理人： ? 问题1： 与会代表发言整理 问题2： 与会代表发言整理 问题n： 与会代表发言整理 ? 评价小组认为的其他重要信息 附：座谈会名单 * 座谈会参与人员清单 * 序号 姓名 单位 职务/职称 第1次 时间：XX年XX月XX日 地点：XX省XX市XX县 1 2 … 第XX次 时间：XX年XX月XX日 地点：XX省XX市XX县 1 2 … （四）实地调研 实地调研是评价小组到项目实施地进行考察、直接收集证据的方法。开展实地调研要遵循以下步骤： （1）选择调研地点， （2）开发调研问题清单， （3）编写调研日程安排， （4）开展实地调研， （5）整理调研记录。 * 实地调研可能涉及的工作内容有 观察项目运行情况及产出情况 听取汇报 与项目管理和实施人员进行交谈 项目资金审计（如若项目未进行过专项资金审计，评价工作小组还需要实施审计工作） 抽查相关档案资料 完成现场考评各类问卷和表格 其他现场调查取证活动 * 注意问题 实地调研的问卷和问题要考虑调研的群体情况； 实地调研要注意细节，防止作弊。 * 五、资金审查 * 资金审查目的 资金审查步骤 资金审查方法 （一） （二） （三） （一）资金审查目的 资金审查的目的： 钱怎么花的？ 花钱的过程是不是规范？ 钱花了达到预期的效果没有？ * （一）资金审查目的 不同项目的审查目的不同： 1.公益型项目 2.经济型项目 3.常规项目 * （二）资金审查步骤 * Phase 1 Phase 2 Phase 3 搜集数据 审查原始凭证 编制报表 （三）资金审查方法 1.资金数据尽量详细 2.预决算进行对比 3.不同年度数据进行对比 4.资金使用过程审查 5.不同文件里面的同类数据进行对比 * 注意问题 资金审查一定要搞清这个项目的目的是什么？ 资金审查有些地方细致，有些地方不要太纠结。 作为评价人员应站在中立的态度去看待资金问题。 * * 财政支出 绩效评价 财政支出 绩效评价 财政支出 绩效评价 财政支出 绩效评价 * 财政支出绩效评价——现场工作 主讲： 梅 琳 绩效评价的现场工作 * 证据来源和搜集方法 1 调查准备工作 2 制定调查清单 3 现场工作阶段 4 资金审查 5 一、证据来源和搜集方法 * 高质量证据 证据是用来测量评价指标、回答关键问题、 支持评价结论等的数据、事实和观点。 准确性 可靠性 有效性 相关性 （一）证据来源 * 第一类：制度、政策和法规 国家相关法律、法规、规章； 国家发展规划和相关部门行业发展规划及政策，地方政府制定的发展规划和政策； 贷款方的有关制度规定。 （一）证据来源 * 第二类：项目文件和相关报告 项目文件和报告，主要包括：立项评估报告、项目进展报告、完工报告等； 国家发展改革部门的项目立项批复报告； 项目单位的项目执行文件和报告，主要包括：项目可行性研究报告、环境影响评价报告，项目执行过程中的有关财务会计资料、工作总结、监测报告、项目进度报告、项目竣工验收报告等； 财政、审计部门对项目执行情况的专项检查报告、专项审计报告； 研究机构或咨询机构提供的与项目相关的研究资料、分析报告和咨询报告等。 （一）证据来源 *