财务管理制度必威体育精装版版2016.doc

某某公司财务管理制度汇编 目 录 ………………………………………………………….… 1 第一部分 财务管理制度 ……………………………………… 2 第二部分 财务内部控制制度 ……………………………………33 第部分 全面预算管理办法 第部分融资管理 ……………………………………56 第五部分 对外担保管理制度…………………………………58 第六部分 固定资产管理办法 …………………………… 61 第七部分 在建工程管理办法 ………………………………… 72 第八部分 应收账款管理办法 ………………………………… 83 第九部分 存货管理办法 ………………………………………91 第十部分 成本费用管理办法…………………………………… 95 第十一部分 货币资金管理办法 …………………………… 102 第十二部分 票据管理规定…………………………………………117 第十三部分 财务印章管理办法 …………………………… 126 第十四部分 有关事项及资金支付审批管理办法… ………… 128 第十五部分 税务管理办法………………………………………140 第十六部分 财务报告与财务分析管理制度…………………… 148 第十七部分 会计核算基础工作实施办法…………………… 155 第十八部分 应付账款管理办法……………………………181 第十九部分 企业网银使用管理办法………………………… 183 第二十部分 会计档案管理办法………………………………186 第一部分 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为维护公司、股东和债权人的合法权益，规范公司财务行为，加强财务管理和会计核算，真实完整地提供会计信息，根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《某某公司章程》及国家其他有关法律法规，制定本制度。 第二条 本制度适用于某某公司，各级子(分)公司应当根据各自生产经营特点制定适合于自身需要的财务管理制度。 第三条 公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司，各部门不经公司通过不得对外收费。各项支出必须经财务部门审核，报经总会计师或财务主管人员批准后方能用款。 第四条 公司实行全面预算管理制度，预算管理的原则：全面预算；以收定支，总量平衡；预算管理的范围：筹资预算、投资预算、生产预算、成本预算、现金流量预算、收入预算和分配预算。 第五条 公司财务管理的目的是实现企业价值最大化和股东财富最大化。 第二章 财务管理体制 第六条 公司财务管理层次：总经理、总会计师、财务中心、子(分)公司财务部。 第七条 公司总经理：组织公司的生产经营；组织实施公司年度计划和投资方案；拟定公司财务机构的设置；拟定公司财务制度；确定公司财务管理的具体规定。 第八条 总会计师：宣传贯彻国家财务政策；协助总经理负责公司财务管理；组织拟定公司财务制度；确定公司财务管理的具体规定；审核批准公司重要财务事项；协调公司各职能部门、基层单位和财务部门的关系；组织拟定公司财务预算，负责预算方案的实施，督促公司财务部门下达落实成本、费用、利润等考核指标；定期检查各职能部门、各基层单位财务预算执行情况，研究解决执行中出现的问题；负责组织公司财务核算，审核财务决算方案。 第九条 财务中心：具体实施和落实公司各项财务管理办法和措施；负责公司财务预算的编制、执行、检查、分析；拟定公司具体的财务管理办法，组织实施公司财务管理和会计核算；如实反映公司的财务状况和经营成果；监督公司财务收支，依法计算缴纳国家税收，按时向投资者和监督部门报送财务报告；执行股份总经理授权范围内的投资方案、融资方案和担保方案；参与公司经营，统一筹集资金、分配资金。 第十条 子(分)公司财务部：在公司财务中心的指导下开展工作。具体实施和落实子公司各项财务管理办法和措施；负责子公司财务预算的编制、执行、检查、分析；拟定子公司具体的财务管理办法，组织实施子公司财务管理和会计核算；如实反映子公司的财务状况和经营成果；监督子公司财务收支，按时向公司报送财务报告；参与子公司经营，统一使用资金。 第三章 主要会计政策 第十一条 公司和控股子公司(含分公司)均执行财政部必威体育精装版颁布的新企业会计准则及应用指南。 第十二条 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止，人民币为记账本位币。 第十三条 公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法