税务实验室演示辩析.doc

税务实验室教程（建议） 教程大纲 序号 实验项目名称 内容与要求 计划学时 备注 1 办税指南 系统通过场景式办税流程模拟，让学生一目了然清楚知道真实的办税过程（包括时间、所需资料等）并加以学习。熟悉并掌握各项办税流程实务，同时提供必威体育精装版税收法规文件库，方便学生查阅学习掌握必威体育精装版的国家税收法规知识。 4课时 其中： 2课时授课 2课时实训 2 增值税模拟开票系统 模拟真实的增值税开票过程，含开票准备、增值税发票管理以及后续的抄报税管理。让学生系统学习并掌握增值税开票过程。 4课时 其中： 2课时授课 2课时实训 3 税务会计 系统学习从会计凭证制作到税务核算报表申报的财税一体化全过程。要求在掌握各项涉税业务的财务处理的同时掌握税务核算、税务申报表填制、电子数据成生及报送全过程。 12课时 其中： 4课时授课 8课时实训 4 模拟网报 模拟真实税务网报环境，让学生系统学习网上申报的各项内容和操作，掌握网上申报方法。 本项已含在税务会计教程中 5 合 计 20课时 办税流程实验教程(部分) 【实验目的】 了解单位纳税人和扣缴义务人在税务登记、纳税申报、发票管理等业务环节，以及各环节的具体办理流程等。 【实验内容】 单位纳税人税务登记、纳税申报、发票管理流程 扣缴义务人税务登记、申报纳税 【实 验 准 备】 【实 验 要 求】 【教学案例】 新开业单位纳税人在办理税务登记时，需要提供哪些资料。 19、一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销售退回、开票有误等情形但不符合作废 条件的，或者因销货部分退回或发生销售折让的，需要开具红字专用发票的，具体办理流程。 【实验要求】 根据案例信息，以学生身份登录《用友畅捷通企业电子报税实训教学系统》进行业务流程查看。 【操作指导】 案例1、在电子报税系统，点击执行“办税指南”→“办税流程”，按照如下操作： 业务说明： （1）工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件 （2）注册地址及生产、经营地址证明（产权证、租赁协议）原件及复印件；如自有房产请提供房产证或买卖契约等合法的产权证明原件和复印件；如为租赁场所，请提供租赁协议原件及复印件，出租人为自然人的还需提供产权证明的复印件；如生产、经营地址和注册地址不一致，分别提供相应证明。 （3）验资报告和评估报告原件复印件。 案例19、在电子报税系统，点击执行“办税指南”→“办税流程”，按照如下操作： 业务说明： （1）领取表格 （2）申请 （3）办理 （4）开具销项负数发票 （5）备案 增值税模拟开票系统教程（部分） 本模块旨在模拟企业真实的增值税模拟开票的主要操作，包括系统设置、发票管理和报税处理三类主要操作，其他操作系统做了简化处理。 操作步骤： 1.单击【增值税模拟开票】菜单进入插入IC卡确认界面，该功能只是模拟实际操作环境，对插入IC卡这个动作进行提示，用户无需进行插入IC卡的实际操作，只需单击【确认插入IC卡】按钮即可登录。 2、确认后登录增值税模拟开票主界面。 　　 3、单击【进入系统】进入操作员登录界面，默认核对口令为空，用户可直接单击 【确定】按钮进入主操作界面。 案例：南京商贸集团有限公司，纳税人识别号：320100000000018。地址：雨花路38号，电话开户银行及账号：10118888321100999 中国工商银行雨花路分行 销售内衣100套，价款500000元，增值税发票85000元，款项存入银行。 由于商品质量问题，100套内衣全部退回。 销售保暖内衣100套，价款760000元，增值税发票129200，款项存入银行。 案例：南京科迪技术有限公司，纳税人识别号：320100000000019。地址：南京中山路100号，电话开户银行及账号：425254246646355 中国建设银行南京分行营业部 企业销售女鞋30双，所开出的普通发票中注明的货款（含税）为21200元，增值税征收率为3%，款项已存入银行。 商品名称 简码 商品税目 税率 规格型号 计量单位 单价 含税价标志 内衣 M1 棉纺织品 17% L 套 500000 是 保暖内衣 M2 棉纺织品 17% L 套 760000 是 女鞋 P4 商业3% 3% 37 双 21200 是 （二）客户编码及商品编码设置 打开系统设置进入如下界面 选择客户编码进入如下界面 点击工具栏中“新增”，增加一条记录；“修改”，修改操作，“保存”确认操作 选中一条记录，点击工具栏中“删除”，删除记录