第1章风险与风险管理选读.ppt

案例分析框架： 引言 相关概念与理论回顾或综述 案例概述 概述案例背景、拟解决的问题；说明案例选择的理由、方法和原则，说明如何确定论文要研究的案例企业；对案例企业的相关情况进行介绍，交代个案的背景，说明案例中蕴含的矛盾与冲突。 案例分析 解决方案或建议措施及其论证分析 结论与启示 参考文献 * 案例分析视角 分析知识： （金融）风险管理框架：第1章 （金融）风险识别：第2章 （金融）风险管理策略：第4章 （金融）风险管理决策/规划：第7章 （金融）内部控制及其评价：第8章 分析视角可以是从一个完整的知识模块作系统分析，也可以是从几个相关的知识点切入作解析，但知识点至少在五个以上。 * 可以分析风险管理成功的案例，分析合理性，总结经验； 可以分析风险管理失败案例，分析原因、总结教训； 也可以归纳分析企业公开资料，如年报、招股说明书、公告等其他公开资料。 * 风险评估报告 风险评估（Risk Assessment） 是指，在风险事件发生之后，对于风险事件给人们的生活、生命、财产等各个方面造成的影响和损失进行量化评估的工作。 * 谢 谢！ 1.我国金融机构监管当局提出的金融机构公司治理的要求 （1）完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序。 （2）明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务。 （3）建立健全以监事会为核心的监督机制。 （4）建立完善的信息报告和信息披露制度。 （5）建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。 * 2.良好的银行公司治理结构应具备的特征 （1）银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界。 （2）完善的内部控制和风险管理体系。 （3）与股东价值相挂钩的有效监督考核机制。 （4）科学的激励约束机制。 （5）先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本考核、风险管理和内部控制提供有力支撑。 * 二、金融机构内部控制 1.金融机构内部控制的定义 金融机构内部控制是金融机构为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 * 2.内部控制包含的内容 （1）明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系。 （2）为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段。 （3）为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策与程序。 （4）及时防范、发现和动态调整管理风险的机制。 * 3.金融机构内部控制的主要目标 （1）确保国家法律规定和金融机构内部规章制度的贯彻执行。 （2）确保金融机构发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。 （3）确保风险管理体系的有效性。 （4）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 * 4.金融机构内部控制的要素 （1）内部控制环境。 （2）风险识别与评估。 （3）内部控制措施。 （4）监督与纠正。 （5）信息交流与反馈。 * 5.金融机构内部控制的主要原则 金融机构的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，具体来说： （1）全员、全过程：内部控制应当渗透到金融机构的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。 （2）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，金融机构的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。 （3）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。 （4）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和髙级管理层报告的渠道。 * 三、金融机构风险文化 风险文化又称风险管理文化，是金融机构在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过金融机构的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。 * 健康的风险文化至少应包括以下几方面的内容： （1）树立正确的风险管理理念。 （2）加强高级管理层的驱动作用。 （3）创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。 风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知识和制度来说，员工的行为具有更直接和长效的影响力。 * (二）先进的风险管理理念所包括的内容 （1）风险管理是金融机构的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。 （2）风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。 （3）风险管理战略应纳入金融机构的整体战略之中，并服务于业务发展战略。 （4）金融机构应充分了解所有风险，建立和