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北京市朝阳区社区青少年教育培训中心 2014年度办学情况审核报告 丹顿审字[2015]第037号 北京市朝阳区社区青少年教育培训中心： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区社区青少年教育培训中心（以下简称培训中心）2014年度资产负债表以及2014年1至12月的业务活动表、收入支出明细表进行了审核。 按照《事业单位会计制度》的规定编制财务报表以及提供真实、合法、完整的相关资料是培训中心管理层的责任。我们的责任是在实施审核工作的基础上对培训中心的下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他签证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的要求实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。审核工作已经完成，现将审核结果报告如下： 一、基本情况 （一）培训中心为2012 年成立的事业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证号：民教111010371001051号；于2012年9月11日取得税务登记证，证号：京税证字110105053621345号；于2014年1月1日在北京市朝阳区机构编制委员会办公室依法登记取得《事业单位法人证书》，证号：事证第211010501140号。 （二）培训中心开办资金为500,000.00元，由举办者北京市朝教咨询有限公司投入，并于2012年8月2日经北京华龙鼎嘉会计师事务所有限公司出具华鼎验字（2012）第102009号验资报告验证确认，国有资金占100%。法定代表人：韩寅生。 办学宗旨：遵守法律、法规和国家政策，贯彻教育方针，遵守社会道德风尚，服务于社会经济发展。通过引进和吸收先进的教育思想、教学方法、管理方法和现代化的教育教学手段，开发高质量的课程，为首都的现代化建设培养人才。 登记地址：北京市朝阳区红庙延静西里19号楼。 （三）学校组织机构及人员构成： 1、组织机构：实行理事会领导下的校长负责制。 2、财务人员：配备专职会计1人（有会计证）；专职出纳1人（有会计证）。 二、财务状况 （一）资产、负债状况 截至2014年12月31日止，资产总额23,586,543.09元，负债总额19,267,864.40元，净资产合计4,318,678.69元。 1、货币资金19,535,459.60元，其中现金743.28元、银行存款19,534,716.32元。开户银行共2个，分别为华夏银行北京北三环支行，账号：10290000000473076；华夏银行安定门支行营业部，账号：10251000000720490。 2、往来款项明细情况 （1）其他应收款 ① 账龄列示 单位：人民币元 账 龄 期初余额 期末余额 1年以内 362,818.99 1,589,889.91 合 计 362,818.99 1,589,889.91 ② 其他应收款大额列示 单位：人民币元 公司名称 期末余额 比例（％） 北京市朝阳区职工大学 399,960.00 25.16 北京朝教咨询有限公司 750,000.00 47.17 北京朝教睿信人力资源服务有限公司 353,713.91 22.25 合 计 1,503,673.91 94.58 （2）预收账款 ① 账龄列示 单位：人民币元 账 龄 期初余额 期末余额 1年以内 964,809.60 17,365,580.56 合 计 964,809.60 17,365,580.56 ② 预收账款大额列示 单位：人民币元 公司名称 期末余额 比例（％） 公益活动项目 1,600,000.00 9.21% 基地培训活动项目 2,383,163.89 13.72% 课后活动项目 13,382,416.67 77.06% 合 计 17,365,580.56 100.00% 说明：培训中心按照学期和提供培训时间结转培训收入，预收账款期末余额全部2014年收取的2015年度培训收入。 （3）其他应付款 ① 账龄列示 单位：人民币元 账 龄 期初余额 期末余额 1年以内 2,357,332.50 378,694.02 合 计 2,357,332.50 378,694.02 ② 其他应付款大额列示 单位：人民币元 公司名称 期末余额 比例（％） 北京朝教博雅人力资源咨询服务有限责任公司 378,694.02 100.00% 合 计 378,694.02 100.00% 3、培训中心无对外投资。 4、固定资产情况 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 办公家具 84,032