海关企业信用管理暂行办法(对外宣讲稿)选读.ppt

认证标准 财务状况（高级） 会计信息 偿付能力 盈利能力 缴税能力 认证标准 守法规范（高级） 遵守法律法规 进出口业务规范 符合海关管理要求 未有不良外部信用 人员 违法 企业 违法 注册信息 进出口记录 申报（传输）规范 税款缴纳 认证标准 非报关企业：连续1年无因规处罚超过3万元的； 2 非报关企业：连续2年无走私犯罪、走私行为。 1 一 三 二 非报关企业：1年内罚款累计5万元以下，且处罚次数在5次以下或者虽然超过5次，但违规次数与上一年度企业进出口相关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单））总票数比例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及3万元以下罚款的除外） 企业违法标准（高级） 认证标准 三 企业违法标准（高级） 报关企业：1年内违规次数不超过上一年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计3万元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及1万元以下罚款的除外） 报关企业：连续1年无规定被处罚超过1万元的。 报关企业：连续2年无走私犯罪、走私行为。 一 二 认证标准 2 1 一 三 二 报关企业：连续4个季度单季报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。 进出口货物收发货人：连续4个季度单季委托报关差错率或者所委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。 物流企业：连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具进出境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不超过同期全国平均申报差错率。 报关差错率标准（高级） 认证标准 内部控制（一般） （一） 组织机 构控制 (二) 进出口 业务控制 (三) 内部审计 控制 （四） 信息系统 控制 内部组织架构 海关业务培训 内审制度 责任追究 改进机制 信息安全 单证控制 单证保管 认证标准 财务状况（一般） 会计信息 偿付能力 盈利能力 缴税能力 认证标准 财务状况（一般） 遵守法律法规 进出口业务规范 符合海关管理要求 未有不良外部信用 人员 违法 企业 违法 注册信息 进出口记录 申报（传输）规范 税款缴纳 认证标准 非报关企业：1年内因违规罚金超过3万元、且10万元以下的行为不超过1次。 2 非报关企业：连续2年无走私犯罪、走私行为。 1 一 三 二 非报关企业： 1年内违规罚金累计10万元以下，且处罚次数在5次以下或者虽然超过5次，但违规次数与上一年度企业进出口相关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单））总票数比例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及3万元以下罚款的除外）。 企业违法标准（一般） 认证标准 二 三 企业违法标准（一般） 报关企业： 1年内违规次数不超过企业上一年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三，且处罚金额累计5万元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及1万元以下罚款的除外） 报关企业： 1年内因违规被处罚金超过1万元、且3万元以下的行为不超过1次。 报关企业：连续2年无走私犯罪、走私行为。 一 认证标准 2 1 一 三 二 报关企业：连续4个季度单季报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。 进出口货物收发货人：连续4个季度单季委托报关差错率或者所委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。 物流企业：连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具进出境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不超过同期全国平均申报差错率。 报关差错率标准（一般） * * 二0 一四年十一月 新旧办法的对接 企业认证标准的主要内容 暂行办法的主要内容 2 修订的主要内容 1 1 2 4 3 主要内容 修订的主要内容 体现公平正义，取消企业规模等限制 建立信用信息采集和公示制度 拓展信用管理对象 体现简政放权，简化程序，科学调整指标 体现执法统一，实施差别化管理 与国际接轨，优化信用类别设置、建立认证制度 修订的主要内容 建立企业认证制度，将验证稽查改为企业认证 优化企业信用等级：认证企业、一般信用企业失信企业 2 确立认证企业是中国海关AEO的法律依据 1 一 三 二 企业认证：高级认证、一般认证 1 四 AEO国际接轨 优化信用类别设置 建立认证制度 修订的主要内容 一是规定海关应当采集能够反映企业进出口信用状况的信息，确立了《企业进出口信用管理系统》的法律地位。 二是规定海关对企业信用信息的公示范围和时限 三是规定公民、法人或者其他组织对公示内容提出异议