海关企业信用管理制度(20141128培训)选读.ppt

主要内容 一、为什么？ 二、是什么？ 三、怎么办？ 一、为什么 （一）企业呼声 （二）海关管理需要 （三）国内深化改革要求 （四）国际接轨 企业的要求 1.知识产权案件 2.中小企业 3.大企业 4.新企业 5.管理措施不统一 海关管理要求 更好的区分高信用和失信企业 标准更合理 屡教不改的企业 建设社会信用体系 社会信用体系建设规划纲要（2014-2020） 《企业信息公示暂行条例》 简政放权要求 AEO制度国际接轨 AEO是世界海关组织在全球推行的全球企业供应链安全管理制度，通过各国海关对外贸供应链上的生产商、进口商等各类型企业进行认证，授予“经认证的经营者”（即AEO）资格，再通过各国海关开展互认合作，实现企业在全球海关的信用管理，享受全球海关提供的优惠待遇 二、是什么 名称 标准 程序 待遇 高级认证企业案件标准 1.连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元的行为； 2. 1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计5万元以下，且违法次数在5次以下或者虽然超过5次，但违法次数与上年度企业进出口相关单证总票数比例不超过千分之一。 一般认证企业案件标准 1.1年内因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元且10万元以下的行为不超过1次。 2. 1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计10万元以下，且违法次数在5次以下或者虽然超过5次，但违规次数与上年度企业进出口相关单证总票数比例不超过千分之一。 需要关注 1.知识产权案件作为一般违规案件来处理 2. “处罚金额”，指因发生违反海关监管规定的行为，被海关处以罚款、没收违法所得或者没收货物、物品价值的金额之和。 例子 1.某高级认证企业，2015年1月4日因侵权被海关处罚，没收货物2万，罚款2000。 2.某高级认证企业，2014年1月至2015年1月共有案件6起，处罚金额累计3万，上一年度报关单量5000票。 3.某高级认证企业，2015年1季度报关差错率超过同期全国平均报关差错率。 程序变化 1.缩短工作时限：认证申请之日起90日内作出认证结论。特殊情形下，海关认证时限可以延长30日 。 2.直属海关直接做出决定，无需上报总署。 程序变化 3.整改程序： 《认证标准》中可以规范改进的情形； 报关差错率超过规定标准的； 拖欠应缴税款及罚没款项的。 企业规范改进符合要求的，海关不再调整企业信用等级；不符合要求的，海关对企业进行信用等级调整。 4.重新认证 海关对高级认证企业应当每3年重新认证一次，对一般认证企业不定期重新认证。 认证企业未通过重新认证适用一般信用企业管理的，1年内不得再次申请成为认证企业 5.公示 中国海关企业进出口信用信息公示平台（网址：），向社会公示在海关注册登记企业的信用信息。 企业在海关注册登记信息； 海关对企业信用状况的认定结果； 企业行政处罚信息（5年） 。 企业应重点注意事项 1.按照《认证标准》逐条对照，认真落实，以通过重新认证。 2.要关注小案件，莫因小失大。 3.要避免侵权案件，罚没数额可能较大。 4.委托信用好的报关企业报关。 5.重视海关的规范整改要求。 要求企业提供负责进出口单证内部复核的部门或岗位人员名单，并与部门主管、复核岗位人员进行面谈，了解进出口单证内部复核的内容，是否包含了价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容；了解内部复核流程，是否与书面文件相符。 抽查10份以上的进出口单证（不足10份的，按全部），审核是否有严格执行内部复核程序。 * 要求企业提供负责代理申报前合理审查的部门或岗位人员名单，并与部门主管、复核岗位人员进行面谈，了解在代理申报前审查的资料，是否包含了许可证件、商业单据、进出口单证等资料；了解审查程序，是否与书面文件相符。 抽查10份以上的进出口单证（不足10份的，按全部），审核是否有严格执行合理审查程序。 * 要求企业提供负责复核的部门或岗位人员名单，并与部门主管或岗位人员进行面谈，了解在申报前复核的信息，了解复核程序，是否与书面文件相符。 抽查10份以上的舱单、转关单（载货清单）（不足10份的，按全部），审核是否有严格执行复核程序。 * （1）要求企业提供公司的进出口单证管理制度的书面文件。 抽查10份以上的进出口单证（不足10份的，按全部），审核是否按海关要求保存。 （2）要求企业提供公司的报关专用章，抽查3份以上海关核发的证书、法律文书（不足3份，按全部），审核是否妥善保管。 * 要求企业提供公司货物流、单证流、信息流的流程控制的书面文件。 根据HQ系统查询企业具体的进出口活动包括哪些,逐项进行审核。 ▲一般贸易：抽查10份以上的一般贸易进出口单证（不足10份的，按全部），核实所涉及货物在价格、归类、原产地、数量、品名、规格等方面是否有不符合海关监管规定的情形。