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《会计学》 课程设计报告 指导教师 班级学号 学生姓名 经济管理学院会计系 2011年1月 总账系统日常业务处理 一、课程设计目的： 总账管理子系统是完成从记账凭证输入到记账，从记账到账薄输出等账务处理工作的子系统。总账子系统是会计信息系统中的核心子系统，与其他子系统之间有着大量的数据传递关系。该实验是在掌握了总账管理系统的理论知识和实验一、实验二、实验三的基础上利用用友U8管理软件中总账管理系统来认识总账管理系统的系统结构，数据和业务流程，处理日常业务的相关内容，以及与其他子系统的数据传递关系等。 二、课程设计内容： 实验一：1、核算单位帐套。 2、增加操作员。 3、进行权限分配。 实验二：基础档案的设置；包括：部门档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行。外币及汇率、结算方式。 实验三：1.总账系统控制参数设置。 2.基础档案设置：会计科目、凭证类别、项目目录。 3. 期初余额录入。 实验四：1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记录 2.出纳管理 3.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账。 实验五：1.银行对账。 2.自动对账。 3.对账。 4.结账。 实验六：1.自定义一张报表。 2.利用报表模板生成报表。 三、课程设计要求： 实验开始前要引入实验三的数据，要保证前面实验的基础数据设置正确。根据实验一中对操作员权限的设置，我们分别： 1. 以操作员“王强”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。 2. 以操作员“李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。 3. 以账套主管“刘宁”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。 四、课程设计主要步骤、存在的问题及结果： 总账管理系统日常业务处理要求按照一定的业务流程来进行，业务流程图如下： 1.系统管理 1.1注册系统管理 （1）在“用友ERP-U8”窗口中，执行“系统---注册”命令，打开“注册”对话框 （2）输入数据。（3）单击“确定”以系统管理员身份进入系统管理。 1.2增加操作员 1.3建立帐套 1.4权限分配 1.5备份帐套数据 2基础档案设置 2.1启动企业门户 2.2进入基础档案设置 2.3设置部门档案 2.4设置职员档案 2.5设置客户分类 2.6设置供应商分类 2.7设置地区分类 2.8设置客户档案 2.9设置供应商档案 2.10设置外币及汇率 2.11设置结算方式 3总账系统初始设置 3.1设置总账控制参数 3.2设置基础数据 建立会计科目 指定会计科目 设置凭证类别 设置项目目录 指定核算科目 3.3输入期初余额 辅助账期初余额 试算平衡 3.4数据权限分配 4总账系统日常业务处理 4.1凭证管理 填制凭证 记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。如果输入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。 在凭证填制的过程中要注意：⑴采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期；⑵凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改⑶在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”，输完科目名称后，则须继续输入该科目的辅助核算信息；⑷选择支票控制，即该结算方式设为支票管理，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。 审核凭证 审核是指具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单员填制的记账凭证进行合法性检查。为确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性，制单员填制的每一张凭证都必须经过审核员的审核。审核凭证主要包括出纳签字和审核凭证两方面工作，根据会计制度规定，审核与制单不能为同一人。 在凭证审核时要注意：⑴审核人必须具有审核权。当通过“凭证审核权限”设置了明细审核权限时，还需要有对制单人所制凭证的审核权；⑵作废凭证不能被审核，也不能被标错；⑶审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除；⑷已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核；⑸为了加强货币资金的管理，涉及指定为现金科目和银行科目的凭证可以设定为需出纳签字 凭证记账 4.2出纳管理 现金和银行存款日记账 4.3账簿管理 部门总账和部门明细账 4.4