增值税纳税申报表附列资料（二）.docVIP

增值税纳税申报表附列资料（二） （本期进项税额明细） 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：（公章） 　 　 　 金额单位：元至角分 一、申报抵扣的进项税额 项目 栏次 份数 金额 税额 （一）认证相符的税控增值税专用发票 1=2+3 　 　 　 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2 　 　 　 前期认证相符且本期申报抵扣 3 　 　 　 （二）其他扣税凭证 4=5+6+7+8 　 　 　 其中：海关进口增值税专用缴款书 5 　 　 　 农产品收购发票或者销售发票 6 　 　 　 代扣代缴税收缴款凭证 7 　 -- 　 运输费用结算单据 8 　 　 9 -- -- -- 　 10 -- -- -- （三）外贸企业进项税额抵扣证明 11 -- -- 　 当期申报抵扣进项税额合计 12=1+4+11 　 　 　 二、进项税额转出额 项目 栏次 税额 本期进项税转出额 13=14至23之和 　 其中：免税项目用 14 　 非应税项目用、集体福利、个人消费 15 　 非正常损失 16 　 简易计税方法征税项目用 17 　 免抵退税办法不得抵扣的进项税额 18 　 纳税检查调减进项税额 19 　 红字专用发票通知单注明的进项税额 20 　 上期留抵税额抵减欠税 21 　 上期留抵税额退税 22 　 其他应作进项税额转出的情形 23 　 三、待抵扣进项税额 项目 栏次 份数 金额 税额 （一）认证相符的税控增值税专用发票 24 -- -- -- 期初已认证相符但未申报抵扣 25 　 　 　 本期认证相符且本期未申报抵扣 26 　 　 　 期末已认证相符但未申报抵扣 27 　 　 　 其中：按照税法规定不允许抵扣 28 　 　 　 （二）其他扣税凭证 29=30至33之和 　 　 　 其中：海关进口增值税专用缴款书 30 　 　 　 农产品收购发票或者销售发票 31 　 　 　 代扣代缴税收缴款凭证 32 　 -- 　 运输费用结算单据 33 　 　 　 34 　 四、其他 项目 栏次 份数 金额 税额 本期认证相符的税控增值税专用发票 35 　 　 　 代扣代缴税额 36 -- -- 　 填写说明 （一）“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。 （二）第1至12栏“一、申报抵扣的进项税额”：分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。 1.第1栏“（一）认证相符的税控增值税专用发票”：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。该栏应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。 2.第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”：反映本期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。本栏是第1栏的其中数，本栏只填写本期认证相符且本期申报抵扣的部分。 3.第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”：反映前期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的税控增值税专用发票填写本栏。本栏是第1栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。 4.第4栏“（二）其他扣税凭证”：反映本期申报抵扣的除税控增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税额）、代扣代缴税收缴款凭证和运输费用结算单据。该栏应等于第5至8栏之和。 5.第5栏“海关进口增值税专用缴款书”：反映本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的情况。按规定执行海关进口增值税专用缴款书先比对后抵扣的，纳税人需依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的海关进口增值税专用缴款书填写本栏。 6.第6栏“农产品收购发票或者销售发票”：反映本期申报抵扣的农产品收购发票和农产品销售普通发票的情况。执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，填写当期允许