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證券交易實務 金資所97級碩士在職專班 蔡進金 E-Mail:cctsai@ 目錄 營業員提供帳戶買賣證券案例 案例【一】事實：證券商營業員甲，由其母親乙親自在證券商，開立受託買賣有價證券帳戶，嗣後由甲提供乙帳戶給第三人丙下單買賣，第三人丙與乙之間卻沒有簽立「委託授權及受任承諾書」，第三人丙嗣因買進股票後，未履行交割而造成乙帳戶違約交割，營業員甲既不敢告訴母親乙，又面臨母親乙被證券商申報違約交割，並依法追償損失及違約交割刑事責任，真是進退兩難。 營業員提供帳戶買賣證券案例 案例【二】事實：證券商營業員A，以外出開戶方式，用其祖父B名義開立受託買賣有價證券帳戶，嗣後並由A將B帳戶提供給第三人C下單買賣，第三人C嗣因買進股票後，未履行交割而造成B帳戶違約交割，經查第三人C與B之雖有簽立「委託授權及受任承諾書」，但證券商主管及開戶經辦均未確實核對本人身分與簽名是否真正，儘管「開戶文件」、「委託授權及受任承諾書」上都有B之簽名，但B卻否認開戶及簽名，核對其簽名亦完全不符 責任 一、行政處分 1、偽造開戶、授權書等資料，未開戶即接受買賣證券，接受無授權人的委託下單，提供帳戶供他人買賣，利用客戶帳戶買賣，以他人或親屬名義供客戶買賣，都是違法違規行為「證券交易所營業細則」第144條規定可將證券商之受僱人予以警告，或暫停其執行業務一個月至六個月。如果上列違反的情節重大，按「證券交易法」第56條規定可停牌一年、解除職務。 2、公司的工作規則第十一章第四十九條懲罰規定(八)：提供本人或第三人帳戶供客戶使用。(九)．接受未開戶投資人或未具委任授權書人下單交易。公司得依工作規則將違規員工予以免職處分，而實際上也都處以免職處分。  責任 二、刑事責任 1、委託人為自然人者，應親持身分證正本辦理開戶並當場簽章。本人不知情且未簽章辦理開戶，而由他人冒簽開戶文件，構成刑事偽造私文書罪責，屬觸犯刑法二一０條，依法最高可以判處五年的徒刑。 2、客戶委託他人下單「委託授權及受任承諾書」雖然不是開戶文件，但仍然是私文書，冒名簽署他人文件就是偽造私文書，唆使他人冒簽一樣是觸犯刑法二一０條罪名。 3、偽造文書是公訴罪，縱使被偽造的人是親戚，不會提出告訴，但是侵害到公共信用法益檢察官一樣可以起訴，請法官判刑。調查局還會主動偵辦是否違反洗錢防治法，或有無任何其他犯罪行為。 責任 三、民事責任 1、前述案例，經證券商申報違約後，依規反向處分股票，不足價差，要向客戶催討；客戶的損害都是偽造開戶，或者沒有「委託授權及受任承諾書」卻提供帳戶供他人買賣股票所造成，因此偽造開戶或偽造授權書、提供帳戶的營業員當然要自己負擔賠償責任。 2、案例【一】客戶提供帳戶給他人使用，被申報違約的差價損失，除客戶應負責外，營業員提供帳戶供他人使用且接受非本人且未具委任授權書人下單，當然也要自己負擔僱用行為之過失賠償責任。案例【二】偽造開戶、授權資料，客戶並不知情，無須就差價損失負責，但營業員須負故意之侵權行為責任及僱用行為之過失賠償責任。 3、案例【一】中之丙，與案例【二】中之C，均是違約之實際行為人，須對損失差價負責。 開戶 開戶(續) 開戶(續) 開戶(續) 交易制度 交易時間 集中市場交易時間為星期一至星期五（及本公司公告之補行交易日），撮合成交時間為9:00至13:30，委託時間8:30至13:30。 交易制度 交易單位：買賣申報之數量，應為1交易單位或其整倍數。 交易制度 交易單位(續) 交易制度 每日升降幅度(即買賣申報價格範圍) 交易制度 股價升降單位  交易制度 集合競價 交易制度 集合競價 交易制度 集合競價 交易制度 集合競價 交割結算 採普通（T+2日）交割，即全面款券劃撥方式交割，此係透過銀行及集保結算所劃撥，投資人款券交割時點： 買進股票：應付款為委辦時或成交日後第二營業日上午10時前交割，應收券為成交日後第二營業日上午11時後取得。 賣出股票：應付券為委辦時或成交日後第二營業日上午10時前交割，應收款為成交日後第二營業日上午11時後取得。 買賣股票：款按應收應付相抵後之餘額結算，券採總額結算，應付款及券為委辦時或成交日後第二營業日上午10時前交割，應收款及券成交日後第二營業日上午11時後取得款券。  委託下單 臺灣證券交易所股份有限公司證券經紀商受託契約準則第四條修正條文 證券經紀商必須依據委託人或其代理人之書信、電報、電話、ＩＣ卡、網際網路或當面委託，方得填、印製證券交易法第八十七條所規定之委託書承辦之。 委託下單 現行常見的下單方式 Keyin人員下單 營業員自行下單 Internet下單 手機下單 AP下單 語音下單 委託下單 透過電腦輔助的下單方式 程式自行下單 大批下單(新股上市搶單) 一籃子股票下單 群組下單 整戶出清 信