公司财务报销制度研讨.docVIP

财务报销制度 第一章、总则 一、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出规范公司的会计核算工作财务报销行为发挥财务在公司经营管理中的作用， 凡公司招待费、差旅费、费、其他费用的报销均按此制度要求执行　 本制度适用公司全体员工费用报销及流程费用报销的原则：费用报销费用发生过程中，原则上需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承相关责任当事人应费用发生过程中充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财剔除的部分支出，原则上不予，由当事人自行负责。 费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用统一规范粘贴分类粘贴，便于归类计算和整理。当事人在填写“”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，填写齐全，并签署自己的名字， “”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。报销报销人整理报销单据并填写单→ 须入库手续的→出纳复核→主管会计审核→总经理审批→到出纳处报销费用报销差旅费差旅费办公费、低值易耗品等报销管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司集中购置,并指定专人负责。办公用品低值易耗品的购置由购买，必须有正式发票， xLqR2}P, ?业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。须取得用餐酒店正式发票，并附上《业务招待申请审批单》，交由财务部门审核。就餐发票必须符合以下规定1、定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。单次报销必须为同一单位提供的发票，同面额的发票必须连号，不同次的发票可不连号。发票归属地与费用实际发生地必须一致。2、手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开、虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开具的发票不予报销。、原则上不允许用餐票代替其他单据报销，如遇特殊情况，必须先通知财务部门，经确认后写明情况由公司总经理审批后方可报销。借款管理规定借款付款是指因公司业务需要，需支付的购买材料、货物各项款项借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批，出差返回内办理报销还款手续审批后办理借款其他临时借款如招待费、费等，人员凭审批办理借款人员应及时，除周转金外其他借款原则上借。 (五) 、各项借款金额超过元应提前一天通知财务备款管理