公司财务部内部管理及工作流程规范研讨.doc

财务部内部管理及工作流程规范 一、组织架构图 4 二、部门职能 负责本公司融资、货款回收、资金管理组织本公司会计核算施会计监督、起草财务制度、贯彻执行总财务制度、培训、指导、检查，落实岗位责任制、及时、准确报送财务报表、对本公司经营情况进行财务分析、对外协调银行、税务，对内加强与其他部门的合作、财务档案管理11、 三、岗位职责 （一） 财务经理 1、在公司财务的直接领导下，负责组织和领导公司财务人员开展工作提供规范化、标准化的财务管理与会计核算服务。 2、负责公司财务队伍的建设，制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。 3、负责根据国家及总部相关管理制度的要求，在公司范围内建立和健全有关财务管理与会计核算制度及实施细则，并组织落实。 4、负责公司内控建设，规范会计核算，如实反映财务状况和经营成果，按要求及时报送会计报表，对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。 5、依据经营授权书及相关管理制度，对经营活动进行财务监督。对超权限事项，在得到上级授权单位的书面批准文件后，方可办理财务手续。 6、负责组织编制目标预算，实行预算控制，进行预算分析，使预算管理落到实处。 7、严格执行收支两条线，维护财经纪律。负责对存货、应收、应付款项、固定资产等资金组织实施规范有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。 8、负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘点，加强客户信用和应收账款管理，确保授信安全。 9、执行总制定的成本费用管理办法，开展费用分析，深入挖潜，提高费用功效。 10、规范会计档案，保证会计资料的安全完整。 11、进行经济分析，实施风险监控，公司开源节流，优化资金占用定期检查各环节的经济效果，经营状况作出经济分析，提出改进建议，提供决策支持。 1、接受和配合审计部的会计稽核及相关机构和部门的审计、检查工作，及时纠正违规事项。 1、加强与当地财税机关的沟通和协调，依法妥善处理本单位各项税务事宜。 1、负责协调与其他部门之间的关系。 1、保守本单位的商业秘密。=（入库含税总金额-免税产品入库金额）/1.17*17%。从关联方购进免税产品，及时索要发票。 月结账时，当月单据在完成上月结账后当日或次日及时录入。 报表：预付款超过2个月货未到、货到2个月发票未到、发票与到货数量或单价不符、退货/退补价导致应付账款为负数等列表反映。 内部对账：每月5日前，从物流软件与财务软件核对库存商品、应付账款、付款。 外部对账：随时与供应商对账（包括到货、发票、付款三部分），不符及时查明原因。 办理退货/折让证明：税票已认证的退货，索要供应商开具的《销售退货与索取折让证明单》（注明药品明细及退货理由），3日内持往税务局办理退货/折让证明，下月及时索要红票。 按时、按要求完成领导交办的其它事务。 （六）销售会计 熟悉并掌握公司销售政策和全部销售业务流程，了解业务人员编制。 赊销欠条、退货及退补价单据的整理、核对、录入：每日按客户、业务员分类汇总前日赊销欠条、销售退回入库单、退补价单等单据，与物流软件核对，核对后当天逐笔录入财务软件。 销售发票的整理、核对、录入：核对销售发票票面单位、金额、业务员与销售出库单是否一致，核对无误后逐笔录入财务软件，并一一核对录入是否正确，无误后生成凭证并打印。每月8日前统计由于退货、退补价等造成的多开税票，通知业务部门及时处理，并送税票员备案。多个业务员与同一客户做业务，向该客户开税票时不得共用同一张税票。 回款单据的核对、整理、录入：将出纳传来的回款单据（现金收据记账联、票据背书转让复印件、银行回单等）与物流软件核对，不符及时查明原因，核对相符后当天逐笔录入财务软件。 产品销售成本计算：熟悉免税产品品种，统计免税产品当月销售额，从物流软件中得出的销售成本。当月总销售成本=[（当月总含税销售金额-当月采购成本总毛利）-（当月免税产品含税销售金额-当月免税产品采购成本毛利）]/1.17+（当月免税产品含税销售金额-当月免税产品采购成本毛利）。 内部对账：次月5日前，核对物流软件和财务软件中应收账款总额及明细、收入总额是否相符，不符及时更正。对照账面余额盘点应收票据，对照出纳资金收支月报表核对财务软件、物流软件回款（总额、每类回款方式金额、收款台收款）。 外部对账：应收账款超过1个月，业务部门应主动与财务部对账，必要的可共同前往客户对账，出具对账单。应收账款超过3个月，业务部门必须与财务部前往客户对账，出具对账单，双方盖章。对账内容包括：发货/退货、发票、回款、返利结算、应收账款余额等，双方未达账项要详细列明。 内部报表：每月10日