企业组织作业概要.ppt

学生餐厅项目财务分析 在大学中的食堂的饮食一直是个问题，大学的饮食质量不高已成为公认的问题，仅仅是满足了学生们的温饱问题，而质量却远远没有达到学生们的要求。部分大学的饮食状况令人担忧，甚至有的大学食堂出现了集体中毒事件。 　 我们的餐饮吧就是根据这一点，为了保障大学生的饮食安全，提高大学生的饮食质量，成立大学饮食联盟，旨在为高校大学生提供价格低廉安全高质并富有特色的食品，并且同时为各高校提供一个集饮食，娱乐，休闲三位一体的主题乐园，让大学生有更多的休闲去处。 前景 管理分配 、 餐厅管理结构 店长1名， ? 收银员1名 厨师2名 服务生4名 经营理念侧重于以下几点： 主要的文化特色：Have a good time 主要的产品特色：具有大众胃口品兼具自 己特 色的餐饮 主要的服务特色：餐饮，娱乐，休闲三维一 体 主要的环境特色：鲜明的主题，优雅的休闲 中心 寻找6个股东，每个股东持有5%股份。投资按照“共同投资，共同经营，共担风险，共享利润”的原则，不但可以有效筹集资金，还可以充分发挥人才作用，并有利对各种资源的利用和整合，能尽快形成生产能力，降低创业风险。 财务计划 1.实行严格的财务管理 实现损益控制的手段是通过“周报表”和“月报表”上的科目审核内容包括销售额，顾客数，顾客平均消费数量，现金超收或不足，收银机的操作错误，亏损，其他营业项目，食品原料的价格，记时工作人员的工资，电费，煤气费，水费等。 2.每日的收入应进行及时清点，所有菜单及收款的凭据必须保存并一式 两份，以便核对及入帐。? 3.店内所有的物品属店内的固定资产，不得随意破坏或带走，每月的总收益，除去一切费用，剩下的存入银行； 4.如果经过每月的结算后，收入比计划高，将适度调整工资，以调动大家的工 作热情，如发现在工作中无故破坏本店的财产，将从责任人的工资或奖金中扣除。 5. 每日流动资金为5千元（主要用于突发性事件以及临时进货）对于帐目，要做到日有日帐，月有月帐，季有季帐，年有年终总帐，这样本店的盈亏在帐面上一目了然，避免经营管理工作的盲目性。 A会计处： (1)顾客的消费结算 (2)结算每天，每班的票据，款项和帐单，并编制相应的营业报表 B.出纳处： (1)收集，整理，点核店里各处银台的现金收入和转帐票据，并将其送存银行 (2)支付店内各部门报销帐款的现金以及签发各种付款费用 (3)办理同银行的结算事项，处理有关的结算问题，管理银行帐户的收支 (4)准备各项备用金及监督和管理备用金的使用情况 初步启动资金 起步资金： 十五万元 ?融资方式： 团队成员手里资金五万 创业贷款五万元 家庭支助五万元。 内部投资分析 开业启动资金主要包括： 1、场地租赁费用：100000/年 2、餐饮卫生许可等证件的申领费用2000元 3、场地装修费用:5000元 4、厨房用具与设施费用:10000元 合计117000元。 运营阶段成本： 场地租赁费，员工工资的发放，原材料的采购，设备维护折旧费用，水电费，营业税，以及其他开支。 ? 日经营现金流： 根据对已经营业的自助餐厅了解，以及对市场需求的估计，和本自助餐厅开设规模大小可大致估算出日营业额为4000元左右，毛利润约为1200元，投资回收期为两个月左右。 ? 据预算分析及调查， 可初步确定市场容量，现在以保守的估计测算，早点400人次，人均消费2.5元；中餐500人次，晚餐500人次，人均消费4元，夜宵及其他饮品150人，人均消费3元，一天下来的营业额为5450元。具体如下表所示： ? 人次 人均消费（元） 合计（元） 早餐 400 2.5 1000 中餐 500 4 2000 晚餐 500 4 2000 夜宵及其他饮品 150 3 450 合计 5450 营业毛利率控制在35%左右，毛利1900元。月营业毛利57700元，支付员工的工资15000，支付水电费及固定营业税和个人所得税，月净利至少30000元，4个月左右收回投资。 项目 金额（元） 日均营业额 5450 日营业毛利 5450*35%=1900 月营业毛利 1900*30=57700 -支付员工工资 -15000 -支付水电费及固定营业税等 -12700 月营业净利 30000 年净利360000-117000=243000元。 市场风险主要来自于两个方面：一是由于竞争者的存在而导致销售不足， 从而引起销售收入下降；二是由于原材料价格的上升而导致成本急剧增加。