K3+Cloud+V5.0产品培训_成本_存货核算概要.ppt

* * 核算范围是核算组织存货成本核算的范围，可以在实物管理的基础上设置成本管理的虚拟范围。 各划分依据应用范围： 1.按货主划分：存货按货主组织核算成本，储存地址不受限制，即A货主的存货储存在任意组织的仓库中； 2.按库存组织划分：存货按库存组织核算，此处的库存组织只针对自身组织而言，即自己的货物只储存在自身库存组织下的仓库中； 3.按仓库划分：存货按仓库核算成本，原理同第2条； 4.按货主+库存组织划分：存货按货主及库存组织核算成本，存货存储在任一指定库存组织的任意仓库中； 5.按货主+仓库划分：存货按货主及仓库核算成本，原理同第4条。 * * * * * * 参数解析： A.应付单与发票核销产生的差异计入存货成本? 该参数可以决定采购应付单与发票核销时产生的差额是否计入存货成本，若勾选该参数，差额将计入对应物料的存货成本；若不勾选该参数，差额将不计入存货成本。B.采购应付单审核时自动进行入库成本核算 ? 该参数的作用是决定采购入库单（采购退料单）下推采购应付单审核时是否自动调用采购入库成本核算，若勾选该参数，采购应付单审核时根据单据间勾稽关系自动核算入库成本；若不勾选该参数，采购应付单审核时只建立单据间勾稽关系而不会自动核算入库成本。大批量审核采购应付单时，不勾选该参数可以提高审核的效率。 C.存在负库存时允许结账 ??该参数决定当前会计期间存在负库存时是否能结账。期末结账时若检查当期存在负库存，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账，必须先清理负库存。从财务管控的角度来看，建议不使用该参数！ D. 赠品、不良品、废品单据成本为零时允许结账 该参数决定当前会计期间存在零成本单据时是否能结账。期末结账时若检查当期存在零成本单据，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账。 E.采购入库调整单生成出库成本调整单 ??该参数主要解决以前期间采购入库，当期收到采购发票的金额与以前期入库成本产生的差异对当期存货成本的调整。调整方式有不生成、全部生成及按上期出库、结存比例生成。 “不生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时不生成出库成本调整单； “全部生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时全部生成出库成本调整单； “按上期出库、结存比例”生成，即前期入库的采购入库调整单按对应物料在上期出库数量与结存数量的比例生成出库成本调整单。 * 说明： 1.启用存货核算系统前设置核算范围的目的是：通过核算范围覆盖的库存组织，确定初始核算数据的取数范围。 2.库存组织的启用时间决定初始核算数据的取数来源：库存组织的启用时间在存货核算启用期间内，初始核算数据取初始库存列表中的数据；库存组织的启用时间在存货核算启用期间之前，则初始核算数据取库存余额表中的数据。 3.核算体系、核算组织、会计政策之间的匹配关系由会计政策基础资料中指定的组织确定。 * 工具栏关键按钮： 1.更新数据：当库存数据有变化时，可以重新获取数据，以便库存组织与存货核算系统数量一致。 2.对数：核对库存组织期初数量与初始核算数据录入中数量是否相等。 3.反写库存：在“默认核算体系+核算组织+默认会计政策”维度下将初始库存成本反写初始库存列表。 * * * 使用前提：已进行自动钩稽。 * 注意： 1.核算组织内调拨不在暂估范畴，由出库成本核算自动处理； 2.核算组织间的分布式调拨入库单（普通）及调拨出库单（退货）属于入库序列，取结算清单上的结算价格做为入库成本； 3.因暂不支持产品本成本核算，所以生产入库的成本在此统一维护。 * 出库核算参数解析： 1.只写成本核算有误的物料 ——存货成本核算汇总报告中只写错误物料的核算报告 2.写成本计算单 ——记录物料出库核算的详细计算过程（在存货成本核算明细表体现），不勾选时可以提高核算性能 3.遇到成本核算错误时停止核算当前物料 ——选中此选择时，一但出现核算错误，会中断核算过程 4.出库核算不更新已修改成本的核算单据成本 ——核算单据查询中可以对出库单据成本进行修改，若选择此参数，重新出库核算时，不会更新已修改的成本，反之， 会更新成本 5.出库序列单据生成凭证后重新核算不调整该单据成本 ——勾选此参数，出库序列单据生成凭证后，重新出库核算若产生差异，直接将差异计入存货余额中；若不勾选，则会 将差异生成出库成本调整单 * * 1.采购入库调整单是由采购入库核算产生，即入库成本与发票金额存在差额时，采购入库核算时会根据系统参数“应付单与发票核算产生的差异计入存货成本”产生采购入库调整单； 2.出库成本调整单业务类型有生产出库调整、委外出库调整、销售出库调整、其他出库调整及异常余额调整。异常余额调整的出库成本调整单由异常余额汇总表出单生成，