张总裁责任成本讲话概要.doc

刚化项目成本预算 强化过程管控责任 扎扎实实提高企业的成本管理与创效盈利水平 ——在项目责任成本管理工作会议上的讲话 张宗言 （2015年4月2日） 同志们： 在系统上下着力加强基础管理，强化基层建设，整治亏损项目，提高创效水平，全面推进做大做强做优做实企业的关键时期，股份公司召开这次项目责任成本管理工作会议，具有十分重要的意义。上午，王秀明总会计师总结回顾了过去两年多来项目责任成本管理工作的开展情况，分析了当前面临的形势，对今后一个阶段的项目责任成本管理工作进行了全面部署；孙公新总裁特别助理讲解了《项目责任成本管理工作指导意见》，财务部曹锡锐部长讲解了《关于加强工程项目绩效考核的几点意见》，都讲得很好。会议还印发了有关文件资料，表彰了责任成本管理先进单位、先进个人，特别表彰了创效功臣，4家单位通过发言或书面形式进行了经验交流。一会儿，齐晓飞书记还要作重要讲话，希望大家深刻领会各位领导的讲话精神，全面领会本次会议的精神实质，在实际工作中认真抓好贯彻落实。 责任成本管理是企业管理、项目管理中一项十分重要的工作。多年来，全系统围绕提高项目管理水平和收益水平，在项目责任成本管理方面做了大量卓有成效的工作，特别是南宁会议以来，我们不断加强成本管理基础建设，深入落实项目成本责任制，着力建立健全项目责任成本管理模式、机制与工作流程，有效推进了企业的持续健康发展。在这里，我向长期奋战在项目成本管理一线，为项目创效、企业稳健发展做出突出贡献的各级管理者和广大干部职工致以崇高的敬意并表示衷心的感谢！ 下面，我讲四个方面的意见。 一、要正视问题，廓清是非，理顺基本工作思路 历经多年努力，我们虽然在项目成本管理方面取得了多方面的进步，但不论是从去年初开展自审自查反映出来的情况看，还是从亏损项目整治活动反映出来的情况看，项目成本管理存在的问题依然十分严重,这也是有些单位潜亏较大、资产负债率较高、资产质量不佳的主要原因之一。我们要确保治亏工作取得实效，要实现做大做强做优做实企业的目标，必须进一步聚焦项目责任成本管理，这也是我们标本兼治的重要一环。 1.我们必须看到在项目成本管理方面存在的严重问题。一方面是项目现场微观成本失控的现象触目惊心：全系统因外包管理不力导致成本失控的现象不胜枚举；物资采购、收料、发料、消耗等各环节的漏洞比比皆是；机械费用失控的现象大量存在；临时工程成本的失控问题十分惊人；有些项目管理人员过多、管理不善造成管理费率差距巨大；等等。另一方面是企业层面宏观成本管理不力的问题严重存在：如三级公司过多、管理成本巨大的问题，有的局全集团年完成产值不到170亿元，却有10个三级公司，而有的局2个工程公司年完成产值就达220亿元， 10个对2个，仅有关三级公司的管理费用就是别人的2.4倍，比别人多开支1亿元以上；又如承揽项目的平均规模问题，去年有的工程局为3.2亿元，而有的工程局仅为1.4亿元，由此造成的项目管理成本费用差距不问可知；还有因不注重专业队伍干专业工程、不落实施工方案预控、不抓资金综合利用而造成成本畸高的问题，因经济责任不清、经济关系不顺、经济奖罚不明而造成效率较低、成本居高不下的问题，责任亏损得不到有效惩处，责任创效得不到有效奖励，导致造亏的没有耻辱感，创效的没有荣誉感，企业的价值观在扭曲，等等。不论是项目现场触目惊心的成本失控乱象，还是企业层面宏观成本管理不力的问题，都容不得我们熟视无睹，更容不得我们掩饰回避。 2.我们必须扭转把项目亏损或盈利水平低完全归咎于市场环境、造价政策的错误倾向。我们很多单位、很多项目一说起项目亏损或收益率低的原因，就把问题归咎于客观的市场环境和造价政策，不是因为中标单价低就是因为变更索赔差，不是因为技术难度大就是因为征地拆迁难，不是甲方的问题就是地方的问题，好像自身在成本管理方面不存在任何问题。铁的事实表明，我们成本失控的问题不仅客观存在，而且严重存在。客观市场环境特别是铁路的造价政策和合同条件苛刻，当然是造成项目亏损或收益率低的重要原因，但管理粗放、成本失控同样是造成项目亏损或收益率低的重要原因。对外，我们要集中反映招投标办法、造价政策和合同条件的不合理性；但对内，必须彻底扭转把项目亏损或盈利水平低完全归咎于市场环境和造价政策的倾向。非如此，无从解释同一条线上各项目外包单价、材料单价、设备租赁单价和管理费率的巨大差异，无从理解在相同市场环境下各综合工程局的项目平均收益率为什么有的单位能达到6.8%而有的单位仅为2.1%，以及各单位财务状况为什么会有天壤之别，特别是就无从正视现场严重存在的成本失控乱象，无从撕开“遮羞布”，无从走出“总是能够找到借口、总是开脱自己”的怪圈，无从立足自身，看重自己的管理责任，扎扎实实地把项目的成本管理水平和创效盈利水平搞上去。 3.我们必须切实从控制成本的角度，加强管理