个人理财PPT课件概要.ppt

中国养老保险制度的基本框架 覆 盖 范 围 城镇各类企业职工 个体工商户 灵活就业人员 基本养老 保险资金 的筹集 企业为工资总额（或职工个人缴费基数之和）的20%； 个人缴费比例为8% 职工领取基本养老金的条件 达到法定退休年龄，并已办理退休手续； 所在单位和个人依法参加养老保险并履行了养老保险缴费义务； 个人缴费至少满15年（过渡期内缴费年限视同缴费年限） 医学资料 * 中国养老保险制度的基本框架 基本养老保险待遇 基本养老金 ＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金 ＝退休前一年本地区职工月平均工资×20％（缴费年限不满15年的按15％） ＋个人账户本息和÷120 ＋指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1.4％ 医学资料 * 假设王先生平均月薪为4000元，养老保险缴费期限为10年，假设10年后北京市月平均工资为3000元，那么退休后，他能领到多少养老金？ 王先生退休后每月可领到的养老金 ＝3000元×15%＋4000元×8%×12×10÷120＝770元（指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1.4%部分忽略不计） 中国养老保险制度的基本框架 医学资料 * 遗产规划 遗产规划是指当事人在其健在时，通过选择遗产管理工具和制定遗产计划，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现一定的目标。 医学资料 * Company Logo 本杰明·富兰克林曾说过:世界上只有两件事情是不可避免的，一是死亡，二是税收。 医学资料 * Company Logo Part9:结语 还有一件事比死亡和 税收之类的不幸更甚 医学资料 * Company Logo Part9:结语 那就是死亡与税收结合的产物—遗产税 医学资料 * 遗产税 遗产税是一个国家或地区对死者留下的遗产征税，国外有时称为“死亡税”。 遗产税是以被继承人去世后所遗留的财产为征税对象，向遗产的继承人和受遗赠人征收的税。 征收遗产税，对于适当调节社会成员的财富分配、增加政府和社会公益事业的财力有一定的意义。 遗产税常和赠与税联系在一起设立和征收。但是，为了吸引投资和资金流入，也有一些国家和地区故意不设立遗产税或者废除遗产税。 起征点： 美国为60万美元 英国为9万英镑 香港为20万港元 新加坡为50万新元 医学资料 * 案例： 2003年12月，台湾富豪温世仁因心脏病忽然去世，他留下的英业达集团和广达集团的股份市值差不多是160亿新台币，结果所缴纳遗产税高达40亿新台币，一举创下台湾遗产税缴纳金额的最高记录，这一事件引发引发以王永庆为首的岛内富翁纷纷申请成立公益信托避税； 日本明仁天皇皇后美智子的父亲去世留下33亿日圆的遗产，需要缴纳70%的遗产税，皇后家人不得不将皇后旧居——在日本数一数二的豪宅充公。 英国威廉王子和哈里王子为继承戴安娜王妃遗产缴交了600万的英镑税款 医学资料 * 台湾第一巨富逝世。估计遗产税782亿 台湾“财政部”表示：蔡万霖遗产税实际只有5亿 蔡万霖主要通过三个渠道节税： 购买高额人寿保险 上市公司股票运作 设立各种基金会 台湾首富蔡万霖的节税办法 医学资料 * 三、个人理财规划的基本流程 个人理财规划的标准流程可以分为以下6个步骤。 1. 建立并界定理财规划师与客户的关系 2. 收集客户金融信息并分析其理财目标 3. 分析评估客户的财务状况 4. 制定个人理财规划书 5. 执行个人理财规划书 6. 监控个人理财规划书的实施 医学资料 * 第二节 个人理财业务的发展与现状 一、个人理财业务在美国的发展与现状 个人理财业务最早在美国兴起，其发展大致经历了以下几个阶段。 1. 个人理财业务的初创期 20世纪30年代到60年代通常被认为是个人理财业务的萌芽时期。 2. 个人理财业务的扩张期 20世纪60年代到80年代通常被认为是个人理财业务的形成和发展时期。 3. 个人理财业务的成熟期 20世纪90年代通常被认为是个人理财业务的日趋成熟时间。 医学资料 * 二、香港银行业个人理财业务的发展与现状 (一)香港银行业个人理财服务发展的背景 20世纪80年代初期，亚洲各国政府对外资银行设立分行均有严格的限制，花旗银行为了填补在分支网络方面的不足，采取了一项新策略，就是为资产超过10万美元的顾客专门设计了特别的个人金融销售通路——“Citigold贵宾理财服务”，结果相当成功。 其后几家大银行也加入竞争，直至近年，香港个人理财服务的发展有如雨后春笋，极大地丰富了香港银行业的服务内容，把香港银行的服务水平推到了一个更高的层次。 医学资料 * 二、香港银行业个人理财业务的发展与现状 (二)香港银行业个人金融理财业务的界定 1. 概念