基于Excel平台的财务解析模型.docVIP

课程论文(设计) 课 程： EXCEL在会计中的应用 题 目： 基于EXCEL平台的财务报表分析模型 级、专业： 2010 级 会计 专业 1005 班 学生学号： 100410264 学生姓名： 付 晔 指导教师： 周 喜 提交日期： 2013 年 11 月 28 日 基于Excel平台的财务报表分析模型 摘要：基于Excel平台的财务分析模型是在财务数据输入、数据分析、模型构造的基础上建立完整快捷的信息录入和分析模型。以财务数据输入为起始在创建Excel模板的基础上建立资产负债表、损益表模型,并分别对资产负债表和损益表进行结构分析和相关财务指标分析阐述资产负债表模型、损益表模型的设计与实现,并在此基础上进行综合财务分析即杜邦分析综合资产负债表和损益表数据以及分析指标进行全面的财务分析以得出综合的财务状况数据以及通过因素分析发现问题所在。, 公司企业构建编程模式的Excel 简易会计信息系统, 具有如下几方面的实践意义: (1).比较契合公司企业实现管理信息化要求。在企业的信息化进程中, 大公司大企业借助其雄厚的资金和实力, 可以量身定制开发出成套成系列的管理信息系统软件, 包括会计信息系统软件。而小公司小企业由于其业务处理量较小, 资金实力较弱, 所以既没有能力也没有必要仿效大公司大企业, 它们构建会计信息系统的途径, 一般可以选购品质较好、市场信誉度较高的商品化会计软件,也可以在Excel 平台上建立简易会计信息系统。实际上, 前一实施途径被普遍采用。商品化软件的优势在于软件性能较可靠, 售后服务有保障。但企业公司要构建较完整的会计信息系统, 由此逐步实现整个管理系统信息化的目标, 购买成套商品化软件的路却不一定能走通, 这是因为企业形态的多样性和复杂性, 决定了信息系统的多样性和复杂性, 使得程式化的商品化软件很难做到普遍适用。由于信息系统必须与企业组织机构的业务处理流程相适应,所以购买管理软件, 事实上也购买了管理模式, 该管理模式能否适合本企业的运行环境, 具有一定的风险性。另外,购买成套管理软件价格不菲。而基于编程模式的Excel 简易会计信息系统技术起点不高, 比较适合简易公司企业与专业单位合作开发, 企业可以经过逐步自我学习和消化掌握, 培养锻炼开发和维护队伍, 最终构建适合本企业环境特点的全部管理信息系统。另外从极低廉的投入成本上来讲, 这种方式也十分适合公司企业。 (2).便于二次开发系统集成。商品化软件由于不是针对企业自身特点进行量身定制的, 往往不能满足企业某些应用上的特殊需要。此外, 外部环境的变化, 企业经营业务的发展, 很可能对商品化软件在模块结构上、应用功能上有维护和扩充的新要求。为了解决上述问题, 必须对商品化软件进行二次开发, 即用户根据需要开发的新软件, 作为插件或子系统集成到商品化软件中。但由于市售软件都是被编译为可执行文件的, 并且出于安全上的考虑, 数据文件也往往是被加密的, 因此通过二次开发实现与商品化软件的系统集成在技术上是比较困难的。如果诉求于软件开发商则又将造成较大的资金投入。而编程模式的Excel 会计信息系统是一个半开放的系统, 很容易对用作数据存储的Excel 工作表实施操作满足特殊的数据处理需要。在同一平台上所做新的二次开发, 自然很容易实现系统集成。 (3).数据处理能力强。会计信息处理中使用现代数学方法建立定量化管理模型, 提高数据加工深度, 挖掘数据潜在价值, 对企业的财务管理和经营发展具有重大的意义。 Excel 具有很强的数据统计分析功能, 如利用Excel 回归分析工具和时间序列预测工具可进行成本变动预测分析、销售预测分析和收入预测分析, 利用规划求解工具可进行资源最合理配比和最优化决策, 利用模拟运算表可进行决策变量的目标灵敏度分析, 使用单变量求解工具可进行目标利润规划, 利用方差分析工具可进行各因素效应分析,利用丰富的财务函数建立模型可进行筹资或投资决策分析, 使用数据透视表可进行多种账务数据管理等, 甚至还可以自定义宏函数满足特殊的财经数据处理需要。而商品化会计软件要采用语言编程才能实现上述功能, 不仅编程工作量大且有相当难度, 往往所