某公司经营活动分析的管理办法.docVIP

某供电分公司 经营活动分析管理办法 第一章 总 则 第一条 为进一步加强经营管理，对经营工作的全过程实行动态跟踪，及时预警，过程控制，确保某供电分公司（以下简称“市公司”）生产经营目标的顺利实现，促进市公司可持续发展，根据集团公司《经营活动分析管理办法》（以下简称办法）的有关精神，特制定本办法。 第二条 经营活动分析，是指对企业经济活动的全过程及其成果进行全面分析，是以企业年度资产经营目标、各项计划和经营预算为依据，以分析其各种生产经营统计信息为基础，针对现状和目标，对比分析，寻找差异，有针对性地采取各种改进措施，确保企业经营目标的实现。 第三条 经营分析应坚持以下基本原则： （一）全面分析与重点分析相结合。既要分析市场因素，还要分析服务因素、管理因素；既要分析政策因素，还要分析竞争因素和突发因素； （二）综合分析与专题分析、典型分析相结合； （三）技术分析与经营分析相结合； （四）定性分析与定量分析相结合； （五）纵向分析与横向分析相结合； （六）事后分析与事前、事中分析相结合； （七）数据分析与调查研究相结合。 第四条 经营活动分析的职能，主要体现为对经营活动的情报性、判断性、预防性和建设性的分析。 主要任务： （一）客观、准确、实事求是地反映当前的经营情况； （二）分析、查找存在的主要问题； （三）分析产生这些问题的主要原因，找出规律性因素； （四）提出改进的措施和建议。 第五条 经营活动分析的目的： （一）指导企业经营方针、经营目标和经营计划的制定； （二）揭示差异，找准问题，对企业经营活动进行过程控制； （三）作为评价企业经营效果的主要依据。 第六条 经营活动分析，要广泛应用现代化的统计方法和分析手段，采用各种先进的、现代化的信息处理工具。充分利用集团公司建立的网络数据平台等现代网络系统及软件，达到市公司、县公司、基层站（所）各种分析数据的自动采集、整理、计算、分析和演示等，使经营活动分析逐步走向信息化、科学化、规范化。 第二章 组织机构与职责 第七条 建立市公司、县公司、基层站（所）三级经营活动分析制度。 （一）市公司经营活动分析会每季度召开一次，时间为每季度末次月18日前召开（遇双休日顺延）。参加人员是：市公司领导，有关部门负责人、相关专责人；县公司经理，主管经营副经理。 （二）市公司本部的经营活动分析会，每月召开一次，时间在次月10日前与月度工作例会套开。参加人员是：市公司领导、有关部门负责人、相关业务人员。 （三）县公司的经营活动分析会，每月召开一次，时间在次月10日前。参加人员是：县公司领导、有关部门负责人和相关业务人员。 （四）基层供电所的经营活动分析会每月召开一次，时间在县公司经营活动分析会前召开，由所长主持，全所职工参加。 第八条 市公司成立经营活动分析领导小组，负责本地区经营活动分析的组织领导工作，组长由主管领导担任，成员由相关部门负责人组成。领导小组下设办公室，设在财务经营部，办公室主任由财务经营部主任担任，相关部门的经营分析专责人为办公室成员。 第九条 各县公司也应成立相应的组织机构，切实加强对本级和基层供电所经营活动分析的组织和领导。 第十条 建立经营活动分析报告制度。从供电所、县公司、市公司都要按月（季）向上一级单位报送经营活动分析报告。基层供电所为次月10日前上报县公司；县公司于每月末次月12日前上报市公司。 第三章 分析的主要内容和分工 第十一条 按照管理对象、业务范围、主要工作职能，以及“管理什么、核算什么、分析什么”的原则，各级经营活动分析的主要内容如下： （一）市公司分析的主要内容和分工 1. 市场营销部： （1）分析供（购）电量、售电量、线损率、平均购（售）电单价、购售电价差、销售收入（含维管费）、电费回收及用户欠费情况。 （2）电力市场及客户分类情况（包括用电户数、用电性质、各类用户用电量等）。 （3）市场占有率情况。 2. 财务经营部： （1）分析公司资产经营计划及预算执行情况（现状、发展趋势及存在的潜力）。 （2）公司资产、负债、利润和税收及偿债能力。 （3）现金流量。 （4）投资、担保和抵押情况。 （5）输配电成本等。 （6）全区维管费收支及预算执行情况。 （7）分析辅业多经企业资产经营指标完成与同期和计划比较情况，对外投资及收益情况。 （8）对各职能部门提供的有关报表和专业分析，进行综合整理，完成市公司经营月报和季度经营活动分析报告。 3. 生产技术部： （1）分析电网的负荷情况（包括最大、最小和平均负荷，负荷率），生产指标完成情况（包括主网及综合线损、供电可靠率、电压合格率、设备利用率），重点对综合线损进行分析。 （2）分析高压配网更改及大修工程项目的投资完成情况（包括前期工作、进度、质量等），更改工程决算和拆除资产的处置情况。 （3）分析